問(wèn)題已解決

如果已經(jīng)申報(bào)了季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表，現(xiàn)在已經(jīng)過(guò)了征期，想要修改申報(bào)表，可以直接作廢沖申報(bào)嗎？（利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，以前以后暫時(shí)都沒(méi)有要交稅款）

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/06 11:33
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李老師2
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不能直接作廢沖申報(bào)，因?yàn)樵诩径绕髽I(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中，需要原有的預(yù)繳稅額大于0才可以使用沖申報(bào)。而你的情況是負(fù)數(shù)的，即所填的稅額為負(fù)數(shù)，此時(shí)直接作廢沖申報(bào)表是不行的。如果想要修改申報(bào)表，可以重新按照規(guī)定的程序、格式填寫(xiě)申報(bào)表，重新提交給稅務(wù)部門(mén)。 拓展知識(shí)：季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表中，納稅人所填寫(xiě)的預(yù)繳稅額應(yīng)當(dāng)大于0，即所填寫(xiě)的稅額應(yīng)當(dāng)是正的，否則不允許作廢沖申報(bào)，也不可以以零稅額提交申報(bào)表。
2023 02/06 11:36
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