問(wèn)題已解決

老師，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額有貸方余額可以結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目嗎

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/06 13:57
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李老師2
金牌答疑老師
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是可以結(jié)轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目的，當(dāng)月發(fā)生的貸方進(jìn)項(xiàng)稅額必須先結(jié)轉(zhuǎn)到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額上，如果當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額未使用完，可以將多余的轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目，以便抵扣下期進(jìn)項(xiàng)稅額。例如：A公司本月共產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額100000元，其中50000元已抵扣，那么剩余的50000元就應(yīng)轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目，下月可抵扣本月下賬的發(fā)票稅額。
2023 02/06 14:03
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