00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年11月份有一筆成本轉(zhuǎn)到了應(yīng)付賬款暫估里面，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，在電子稅局里面進(jìn)行更正申報(bào)，更正完后退稅10070元。在去年匯算時補(bǔ)繳了所得稅457元，為啥更正后退稅的10070元不包含這個補(bǔ)繳的457元
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
由于去年的所得稅已經(jīng)補(bǔ)繳完畢，在更正申報(bào)完畢后，只能退還增值稅，而不能再次退還所得稅，因此更正申報(bào)后所得10070元退稅不包括前面補(bǔ)繳的457元所得稅。這里拓展一個知識：更正申報(bào)和退稅是分開的，更正申報(bào)時只能退還增值稅，而退稅時則只能退還所得稅。案例：假設(shè)去年企業(yè)的總稅收為12000元，其中增值稅5000元，所得稅7000元。如果企業(yè)發(fā)現(xiàn)去年年度申報(bào)有問題，對增值稅進(jìn)行更正申報(bào)，更正完畢后增值稅減少3200元，退稅總金額2500元，其中增值稅退稅2500元，所得稅0元，因?yàn)楦陥?bào)只能退還增值稅，而所得稅需要在去年匯算時就補(bǔ)繳完畢。
2023 02/06 15:34
閱讀 372
描述你的問題，直接向老師提問
211
意見反饋
