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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，股東撤資，虧損轉(zhuǎn)股東之前投的錢給股東怎么寫(xiě)分錄
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借實(shí)收資本，貸銀行存款。
2023 02/07 14:13
84785015 
2023 02/07 14:15
股東撤資金額小于開(kāi)始投入資金
郭老師 
2023 02/07 14:16
你好，剩余的那一部分是他承擔(dān)的虧損嗎？借實(shí)收資本，貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785015
2023 02/07 14:16
相差的金額記入哪里呀
郭老師
2023 02/07 14:16
你好，營(yíng)業(yè)外收入做這個(gè)里面的。
84785015
2023 02/07 14:18
比如a投資b公司300萬(wàn)，現(xiàn)在a撤資，b轉(zhuǎn)還250萬(wàn)投資款給a，那a跟b公司分別怎么寫(xiě)分錄做賬呢
郭老師
2023 02/07 14:20
借實(shí)收資本300萬(wàn)，貸銀行存款250萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外收入50萬(wàn)。
A公司借銀行250
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資300
投資收益-50
84785015
2023 02/07 14:24
那A跟B公司需要繳納什么稅嗎？
郭老師
2023 02/07 14:24
A公司需要繳納企業(yè)所得稅，B公司不需要交稅。
84785015
2023 02/07 14:24
可以用資本公積-投資溢價(jià)這個(gè)科目嗎
郭老師
2023 02/07 14:27
不可以
你的虧損人家都給你彌補(bǔ)了，你還掛著
84785015
2023 02/07 14:27
A公司不是虧損了嗎？為什么還要交企業(yè)所得稅
郭老師
2023 02/07 14:29
人家不是給你彌補(bǔ)了虧損嗎？
84785015
2023 02/07 14:29
那什么情況用資本公積-投資溢價(jià)這個(gè)科目呢
郭老師
2023 02/07 14:30
你股東轉(zhuǎn)進(jìn)來(lái)的，比如你的注冊(cè)資本是100，他給你轉(zhuǎn)了120，這20就可以做到資本公積。
84785015
2023 02/07 14:30
人家不是給你彌補(bǔ)了虧損嗎？
那不是應(yīng)該B繳納所得稅嗎
郭老師
2023 02/07 14:31
對(duì)B公司繳納所得稅，A公司不需要交。
84785015
2023 02/07 14:37
好的，那這個(gè)需要開(kāi)發(fā)票的嗎？
84785015
2023 02/07 14:38
那投資300萬(wàn)，撤資的時(shí)候給了350萬(wàn)，那這個(gè)虧損的50萬(wàn)計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出嗎還是那里啊
郭老師
2023 02/07 14:39
這個(gè)不需要開(kāi)發(fā)票的。
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