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2.甲公司為一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%。20XX年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)5月20日,向B公司賒銷商品批，該批商品價稅合計為5800元。銷售成本為40000元?，F(xiàn)金折扣條件為(2/10、n/30)。銷售時用銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)500元;(2)5月31日,B公司用銀行存款支付9000元，并開出一張面值為50000元、祟面利率為6%、期限為4個月的帶息商業(yè)匯票一起來償付上述貨款和增值稅；（3）6月23日，甲公司用銀行存款向A公司預(yù)付材料款18000元；（4）6月26日,甲公司收到A公司發(fā)來的材料材料價
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甲公司5月20日向B公司賒銷商品批，價稅合計5800元，銷售成本為40000元，現(xiàn)金折扣條件為2/10、n/30。此時發(fā)生的增值稅計算如下：稅額=5800*16%=928元，凈銷售額=5800-928=4872元；5月31日，B公司用銀行存款支付9000元，并開出一張面值為50000元、祝面利率為6%、期限為4個月的帶息商業(yè)匯票一起來償付上述貨款和增值稅，增值稅已付結(jié)，不再發(fā)生增值稅申報；6月23日，甲公司用銀行存款向A公司預(yù)付材料款18000元，此項業(yè)務(wù)不發(fā)生增值稅，故不進(jìn)行增值稅的申報；6月26日，甲公司收到A公司發(fā)來的材料，此項為一般購銷業(yè)務(wù)，進(jìn)行增值稅申報。
2023 02/07 14:24
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