免費問答

非定額備用金的管理包括核定、發(fā)放、使用和收回幾個過程。核定：首先，要依據(jù)財務(wù)預(yù)算的要求，結(jié)合實際需要，子公司領(lǐng)導小組同意成員共同核定非定額備用金的數(shù)額；發(fā)放：非定額備用金發(fā)放時，應(yīng)當由財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理的授權(quán)，委托會計師作出撥付。使用：非定額備用金的使用應(yīng)在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，且支出必須經(jīng)財務(wù)部同意，由總經(jīng)理或授權(quán)人直接簽署支出專用支票；收回：非定額備用金到使用期限屆滿或者用完后，應(yīng)當由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字，會計確認收回，并交財務(wù)部備付。 拓展知識：備用金的主要用途有：一是應(yīng)付日常的支出；二是應(yīng)付突發(fā)事件的費用；三是應(yīng)付不可抗力的費用；四是應(yīng)付財務(wù)活動中的臨時費用；五是應(yīng)付公司常年支出應(yīng)付賬款及其它臨時費用。