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去年12月份公戶付了水電費，但發(fā)票在今年2023.2月才收到發(fā)票，那需要在12月預提這筆水電費出來嗎？分錄怎么寫
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你好，當時的分錄怎么做？
2023 02/13 17:45
84785013 
2023 02/13 17:47
沒寫，12月就做了一筆付款而已，
那12月還需要借預提費用貸應收應收款嗎
郭老師 
2023 02/13 17:55
姐以前年度損益調整，
貸預提費用，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整
84785013
2023 02/13 17:56
老師，你這筆分錄是2月份的？還是12月份的呢？
郭老師
2023 02/13 17:57
一號二月份做就可以。
郭老師
2023 02/13 17:57
你好
二月份做就可以
84785013
2023 02/13 17:58
我可以在12月份
做借預提費用貸其他應收款
然后2月收到發(fā)票就直接附在12月憑證后面，2月就不做憑證了，這樣可以嗎
郭老師
2023 02/13 18:01
你好，這個預提費用你抵扣不了所得稅呀
84785013
2023 02/13 18:02
發(fā)票在2月份回來了啊，企業(yè)所得稅匯算清繳前回來發(fā)票不是都可以扣除的嗎
郭老師
2023 02/13 18:06
可以的啊，但是你不是不做賬務處理了。
84785013
2023 02/13 18:09
那12月不做預提費用，直接做借管理費用，然后2月發(fā)票回來就附在12月那張憑證后面可以嗎
郭老師
2023 02/13 18:10
可以的，可以這么做的。
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