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請問老師，2022年11月的時候我我們收到進項發(fā)票10萬，已經抵扣勾選了，但是12月份的時候對方紅沖了這10萬發(fā)票，現(xiàn)在我們分錄應該怎么做呢
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你好，針對紅沖的進項發(fā)票
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
注意：這個分錄的借貸方，都是負數金額
2023 02/13 21:03
84784983 
2023 02/13 21:05
請問老師，我的庫存商品已經結轉為主營業(yè)務成本了，現(xiàn)在是不是要變成以前年度損益調整呢
鄒老師 
2023 02/13 21:06
你好，需要對結轉的成本進行調整，把?主營業(yè)務成本? ?用? 以前年度損益調整—主營業(yè)務成本? 科目代替入賬?
84784983
2023 02/13 21:14
今年的分錄是：借以前年度損益調整（負數），進項稅額（負數），貸應付帳款，對嗎
鄒老師
2023 02/13 21:15
你好，是針對結轉成本的調整，還是購進分錄的調整呢？?
84784983
2023 02/13 21:15
成本的調整
鄒老師
2023 02/13 21:16
你好，針對結轉成本的沖銷，分錄是
借：庫存商品，
貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本?
84784983
2023 02/13 21:20
但是我們沒有庫存了呢，當初收到進項發(fā)票的時候就直接出成本了，現(xiàn)在如果借庫存商品的話不是會一直掛在帳上嗎
鄒老師
2023 02/13 21:21
你好，針對結轉成本的沖銷，分錄是
借：庫存商品，
貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本?
沖銷購進的分錄是
借：應付賬款等科目，貸：借：庫存商品? ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
這樣兩筆分錄之后，庫存商品就沒有余額啊
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