免費問答

發(fā)生了壞賬準備還會影響未分配額利潤？肯定不會付錢了，分錄怎么寫

借信用減值損失 貸壞賬準備， 借壞賬準備貸應收賬款。 之前沒有計提的話，你得補計提上，影響你的利潤。

就是23年才確定尾款2900元不付了，我現(xiàn)在寫完分錄還要怎么處理

上面我給你寫了金額就是2900。

寫完壞賬分錄還需要納稅調(diào)增或者調(diào)減？

還需要怎么處理

你好，105090這個表格里面填寫納稅調(diào)增就可以了，不需要做賬務處理了。

老師，我不懂，我的意思的是，我現(xiàn)在2023年已經(jīng)明確這個2900元收不回來，以前沒有計提過，我現(xiàn)在直接計提然后走營業(yè)外支出，這樣操作還會影響企業(yè)所得稅匯繳，這個和今年企業(yè)所得稅匯繳有關系嗎？

你好，你是企業(yè)會計準則做賬，還是小企業(yè)可以轉(zhuǎn)則做賬？小企業(yè)可以準則做賬，是直接做營業(yè)外支出？

小企業(yè)準則

借營業(yè)外支出，貸應收賬款 匯算清繳，納稅調(diào)增，這個也影響你的利潤。

2023年一月份分錄做完以后我后期匯繳清算還需要調(diào)增？我做的是借：營業(yè)外支出貸應收賬款

你好，不需要做其他的賬務處理啊。

就是這個分錄，匯繳還需要納稅調(diào)增？

對的，是的，因為你這個不符合稅前扣除的要求。

怎么才能符合呢

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的; 4、與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)? 5、因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的。企業(yè)實際資產(chǎn)損失，應當在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產(chǎn)損失，應當在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認條件，且會計上已作損失處理的年度申報扣除

雙方協(xié)商以后還行呢？

同學，我沒有看懂你這個是什么意思。