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問(wèn)題已解決
計(jì)提應(yīng)收壞賬損失對(duì)所得稅的影響
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同學(xué)，你好，如果發(fā)生了壞賬損失，稅務(wù)機(jī)關(guān)是允許調(diào)減的。
2023 02/14 20:03
84785024 
2023 02/14 20:05
計(jì)提是不能調(diào)減的只能真的發(fā)生損失才可以調(diào)減對(duì)嗎
劉艷紅老師 
2023 02/14 20:06
是的，是的，是這個(gè)意思
84785024
2023 02/14 20:07
那計(jì)提的時(shí)候是不是得確認(rèn)遞延所得分錄怎么做的？
劉艷紅老師
2023 02/14 20:10
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用
84785024
2023 02/14 20:12
那后續(xù)真正發(fā)生壞賬，或者壞賬收回了分別如何處理？
劉艷紅老師
2023 02/14 20:13
匯算清繳調(diào)減就可以了
劉艷紅老師
2023 02/14 20:13
3、收回壞帳時(shí)
借：應(yīng)收帳款
貸：壞帳準(zhǔn)備
同時(shí)
借：銀行存款
貸：壞帳準(zhǔn)備
84785024
2023 02/14 20:16
您的意思是真正發(fā)生壞賬匯算清繳調(diào)減就可以，遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目不需要處理了是嗎
劉艷紅老師
2023 02/14 20:16
是的，是的，是這個(gè)意思
84785024
2023 02/14 20:18
那我之前計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)一直放在賬上嗎
劉艷紅老師
2023 02/14 20:19
你把前面那個(gè)遞延沖掉就可以了
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