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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,出口退稅里面,開增值稅普票要注意哪些?稅率?備注欄之類的
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速問速答你好;? ??
出口發(fā)票升級(jí)哪些問題?
1、系統(tǒng)升級(jí)后如何開出口發(fā)票? 出口企業(yè)在防偽稅控系統(tǒng)升級(jí)后,一律使用升級(jí)后的增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具出口發(fā)票,使用增值稅普通發(fā)票(五聯(lián))代替原有的出口發(fā)票,今后原出口發(fā)票不再使用,如有未繳銷的盡快繳銷。小編
2、發(fā)票需以何種幣種開具? 發(fā)票需以本位幣(人民幣)開具。(外幣換算成人民幣時(shí)選擇何種匯率,參照《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十五條規(guī)定: “納稅人按人民幣以外的貨幣結(jié)算銷售額的,其銷售額的人民幣折合率可以選擇銷售額發(fā)生的當(dāng)天或者當(dāng)月1日的人民幣匯率中間價(jià)。納稅人應(yīng)在事先確定采用何種折合率,確定后1年內(nèi)不得變更?!碧幚?。) 3、填開時(shí)稅率如何填寫? 填開時(shí)稅率為0(選擇免稅)。
4、可以外文填寫嗎? 購方企業(yè)可以使用外文填寫,納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、銀行賬號(hào)等可不填寫,在地址電話處可填寫外商所在國家或地區(qū);出口銷售到國內(nèi)特殊監(jiān)管區(qū)域,如有購方企業(yè)納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、銀行賬號(hào)則需填寫。
5、合同號(hào)、貿(mào)易方式、結(jié)算方式、外幣金額、匯率等等如何填寫? 合同號(hào)、貿(mào)易方式、結(jié)算方式、外幣金額、匯率等可在備注中填寫,如果票面開具的是CIF價(jià)則在備注欄注明FOB價(jià)。
6、銷售貨物過多時(shí),需要附清單嗎? 如果“銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)”欄次超過票面欄次(票面可開具8條),可以匯總開具,附清單,加蓋發(fā)票專用章后附在發(fā)票后面;
如開具普票并需要附清單的,按照現(xiàn)有規(guī)定,該清單必須通過開票系統(tǒng)進(jìn)行開具,現(xiàn)有系統(tǒng)內(nèi)每張清單可最多填列250條左右; 清單的金額計(jì)算和發(fā)票票面金額匯總計(jì)算的結(jié)果,由于四舍五入后,可能產(chǎn)生尾數(shù)的差額。系統(tǒng)默認(rèn)差額允許為6分,超過允許范圍會(huì)報(bào)錯(cuò)。因此,對差額較大的單子,建議分票開具,或者手工先使用Excel表計(jì)算好不含稅價(jià),這樣也可以避免差額產(chǎn)生。
7、發(fā)票開票限額不夠該怎么辦? 發(fā)票開票限額不夠,申請?zhí)岣唛_票限額。提高限額后仍舊不能滿足的,可以每條報(bào)關(guān)單項(xiàng)目對應(yīng)開一張發(fā)票。
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2023 02/16 14:59
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