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企業(yè)所得稅是季報(bào)還是匯算清繳的時(shí)候填啊？現(xiàn)在加計(jì)扣除比例是多少??？

三季度的時(shí)候跟匯算清繳的時(shí)候都可以填寫(xiě) 加計(jì)扣除比例是100%

您好，老師，研發(fā)支出的費(fèi)用化和資本化，是如何區(qū)分的呢？

研發(fā)支出資本化和費(fèi)用化的區(qū)別是符合資本化條件的開(kāi)發(fā)費(fèi)用在無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)成本，費(fèi)用化是將相關(guān)支出直接計(jì)入當(dāng)期期間費(fèi)用，不予資本化。 企業(yè)自行研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在開(kāi)發(fā)階段發(fā)生的支出,同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的,才能予以資本化,確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn): 1.完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性; 2.具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖; 3.無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式,包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng),無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的,應(yīng)當(dāng)證明其有用性; 4.有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持,以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā),并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn); 5.歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量.? (1)企業(yè)研究階段的支出全部費(fèi)用化,計(jì)入當(dāng)期損益(管理費(fèi)用); (2)開(kāi)發(fā)階段的支出符合條件的才能資本化,不符合資本化條件的計(jì)入當(dāng)期損益(首先在研究開(kāi)發(fā)支出中歸集,期末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用).

您好老師，加計(jì)扣除一般在第一，二季度是不用填寫(xiě)的是嗎？

加計(jì)扣除一般在第一，二季度是不好填 申報(bào)系統(tǒng)沒(méi)有表

申報(bào)統(tǒng)計(jì)沒(méi)有表，是什么意思啊？

就是一二季度的時(shí)候 申報(bào)系統(tǒng)里面 沒(méi)有研發(fā)加計(jì)扣除的申報(bào)表表格啊 您怎么填寫(xiě)？

哦，明白了。高新企業(yè)賬務(wù)處理研發(fā)支出的費(fèi)用化和資本化；報(bào)稅在第三季度和匯算清繳時(shí)費(fèi)用化支出按100%加計(jì)扣除，還有什么特別注意的地方嗎？

要多研發(fā)臺(tái)賬的 還有根據(jù)加計(jì)扣除項(xiàng)目設(shè)置研發(fā)支出科目比較合適

研發(fā)臺(tái)賬怎么理解呢，是已表格的形式單獨(dú)記錄研發(fā)的相關(guān)支出嗎？比如公司正在研發(fā)A，B兩個(gè)項(xiàng)目，科目單獨(dú)設(shè)置 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-A/B項(xiàng)目，這樣理解對(duì)嗎？

是自己表格的形式單獨(dú)記錄研發(fā)的相關(guān)支出 軟件設(shè)置輔助核算 分項(xiàng)目核算

第四季度，加計(jì)扣除可以填嗎？明天有個(gè)面試，所以想了解一下，老師辛苦了

只有三季度跟匯算清繳可以填寫(xiě) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第28號(hào))規(guī)定：“一、關(guān)于2021年度享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策問(wèn)題 (一)……對(duì)10月份預(yù)繳申報(bào)期未選擇享受優(yōu)惠的，可以在2022年辦理2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)統(tǒng)一享受?！?/div>