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老師好,請(qǐng)問月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金時(shí),增值稅轉(zhuǎn)出待抵稅金會(huì)計(jì)分錄怎么做呢

84784952| 提問時(shí)間:2023 02/17 10:30
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的?
2023 02/17 10:30
84784952
2023 02/17 10:31
購(gòu)進(jìn)原材料的,購(gòu)進(jìn)時(shí)錄入的分錄是應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
2023 02/17 10:32
那這個(gè)是不允許抵扣還是怎么啦?
84784952
2023 02/17 10:32
不是的,是這種情況下,怎么做月末結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2023 02/17 10:34
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
84784952
2023 02/17 10:42
原會(huì)計(jì)是這么做的, 購(gòu)進(jìn)時(shí)借:原材料 借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,待抵稅金進(jìn)項(xiàng)稅額 待應(yīng)付,預(yù)付 轉(zhuǎn)出待抵時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 貸:長(zhǎng)期待攤,待抵進(jìn)項(xiàng)稅額 老師我的 我做的是: 購(gòu)進(jìn)時(shí): 借:原材料 借:應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付,預(yù)付 轉(zhuǎn)出時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 老師我這樣是不是不對(duì)呢?
郭老師
2023 02/17 10:44
不對(duì),你的進(jìn)項(xiàng)肖像需要先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅,再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去。
84784952
2023 02/17 10:49
那么我這種怎么做賬務(wù)處理?還是我應(yīng)該像原會(huì)計(jì)那么做呢?把購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)的稅額做成長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,待抵進(jìn)項(xiàng)稅額呢?
郭老師
2023 02/17 10:53
你好,長(zhǎng)期代攤費(fèi)用是一級(jí)科目,二級(jí)科目貸抵扣嗎?如果是的話,需要修改一下應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。
84784952
2023 02/17 10:55
是的老師,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—待攤進(jìn)項(xiàng)稅額,如果是我這種情況應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄?
郭老師
2023 02/17 10:56
你好,你看下還有沒有余額了,如果有余額的話,在借方有余額嘛,如果有的話,借應(yīng)交稅費(fèi),待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng), 貸交長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84784952
2023 02/17 10:57
老師我沒有用這兩個(gè)科目
84784952
2023 02/17 10:58
有余額,在借方
郭老師
2023 02/17 10:58
你好,我上面寫的那個(gè)是正規(guī)的,你沒有用,現(xiàn)在用就行。
郭老師
2023 02/17 10:58
要么你就不修改,不修改這個(gè)你們自己決定
84784952
2023 02/17 10:59
過去一直沒有用,這種情況我怎么處理?
郭老師
2023 02/17 11:02
我上面給你寫了分錄了,你轉(zhuǎn)過去就是了,你沒有用,不能代表這個(gè)不正確啊,你要么就不修改,你要么就修改成正確的,不修改的話,你還是接著之前的來做就行。
84784952
2023 02/17 11:04
老師我的意思是,過去月份沒有用,在這個(gè)月一塊做這個(gè)分錄可以嗎
郭老師
2023 02/17 11:06
可以的,沒有問題的。
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