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小加 工廠，幾個股東合伙，按訂單組裝加工小型設備，業(yè)務是組裝加工整機設備，春節(jié)前，訂單合同己經(jīng)核算出己完工的合同的利潤了，這個月（2022年）主任報賬，又有金額不大的己給結(jié)完賬的，完工合的成本清單，怎么處理呢
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你好，也就是你之前少結(jié)轉(zhuǎn)了成本是嗎？具體的是什么業(yè)務的。
2023 02/17 13:49
84785032 
2023 02/17 13:51
是的，老師，按訂單加工組裝小設備，春節(jié)前說是完工了，應該是有的小供應商年前沒有給票據(jù)，所以沒有匯總上成本
郭老師 
2023 02/17 13:52
你好，加工設備沒有做進去嗎？借固定資產(chǎn)，貸銀行存款，借指造費用
貸累計折舊，
借以前年度損益調(diào)整
貸制造費用，
借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整匯算清繳，納稅調(diào)減。
84785032
2023 02/17 13:58
老師，我沒有說明白，是內(nèi)賬里，設備是給客戶的，年前也發(fā)貨走了，內(nèi)賬里是去年少結(jié)轉(zhuǎn)賬了成本了，請問，怎么處理
郭老師
2023 02/17 14:01
把以前年度損益調(diào)整改成主營業(yè)務成本，做到今年就可以了。
84785032
2023 02/17 14:10
就是說，把沒有記入的成本，今年記到以前年度損益是嗎
郭老師
2023 02/17 14:10
內(nèi)賬可以直接做到今年的成本。
84785032
2023 02/17 14:13
做到今年成本的話，內(nèi)賬是按每個訂單合同核算成本的，這個合同2022年己經(jīng)結(jié)束了，
郭老師
2023 02/17 14:13
你好，那你的意思就是還和外賬一樣了，那就做第一個，然后匯算清繳，也不需要調(diào)整那一賬，不涉及到交稅。
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