免費(fèi)問(wèn)答

如果有的話，你讓他出一個(gè)變更函就可以的。

哦，當(dāng)時(shí)掛賬掛的個(gè)人，現(xiàn)在賣(mài)的話正常也是賣(mài)給他，但是現(xiàn)在是賣(mài)給一家單位名。這個(gè)單位名稱(chēng)也是他找的。

但是會(huì)計(jì)分錄我不會(huì)轉(zhuǎn)換，您能幫我做一個(gè)完整的會(huì)計(jì)分錄嗎？謝謝

你好，你當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？

那現(xiàn)在應(yīng)該讓對(duì)方出一個(gè)委托書(shū)，實(shí)際是給企業(yè)的嗎？如果是的話，企業(yè)出一個(gè)委托個(gè)人付款的證明。

是的，我發(fā)一個(gè)分錄給您看一下，

借：其他應(yīng)付款—暫收或代收款項(xiàng)—田高文 250421.92 其他應(yīng)付款—暫收或代收款項(xiàng)—吳西遷 547186.25 其他應(yīng)付款—其他應(yīng)付款項(xiàng)—福特汽車(chē)融資租賃（上海）有限公司549578.08 管理費(fèi)用—車(chē)輛相關(guān)費(fèi)用—其他車(chē)輛費(fèi)用 -5595.39 管理費(fèi)用—車(chē)輛相關(guān)費(fèi)用—車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi) -17818.87 管理費(fèi)用—車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)用—總經(jīng)辦 -15359.02 管理費(fèi)用—折舊

管理費(fèi)用—折舊 -155492.64 稅金及附加 -2000 累計(jì)折舊 155492.64 貸：固定資產(chǎn)—車(chē)輛 1060176.99 固定資產(chǎn)—購(gòu)置稅 106017.7

借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支

看這個(gè)吧，上面發(fā)的不全，這個(gè)之前準(zhǔn)備調(diào)平的分錄

是原價(jià)賣(mài)給對(duì)方，當(dāng)時(shí)花多少錢(qián)，包括稅全部給對(duì)方

上面寫(xiě)的這個(gè)分錄不對(duì)，看到了嗎？管理費(fèi)用折舊費(fèi)你充它干什么呀？

這不提完折舊了嗎？就是原價(jià)賣(mài)去，把之前的分錄全部沖掉。

老師那我得如何做呢

折舊完了，你就沖累計(jì)折舊就可以了，你為什么要充管理費(fèi)用，你這樣充管理費(fèi)用的話，你這個(gè)車(chē)不相當(dāng)于沒(méi)有抵扣所得稅。

就是不讓抵的，所有的與稅有關(guān)的都不抵。

同學(xué)，為什么不能抵扣？你之前買(mǎi)來(lái)的固定資產(chǎn)沒(méi)有發(fā)票嗎？還是怎么了？還是你多折舊了？

固定資產(chǎn)清理賬務(wù)處理如下： 　　1、將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理： 　　借：固定資產(chǎn)清理 　　　　累計(jì)折舊 　　　　固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 　　　　貸：固定資產(chǎn) 　　2、收回出售固定資產(chǎn)的價(jià)款、殘料價(jià)值和變價(jià)收入等： 　　借：銀行存款 　　　　貸：固定資產(chǎn)清理 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 　　3、清理凈損益的處理： 　　產(chǎn)生凈收益時(shí)： 　　借：固定資產(chǎn)清理 　　　　貸：營(yíng)業(yè)外收入 　　產(chǎn)生凈損失時(shí)： 　　借：營(yíng)業(yè)外支出（因自然災(zāi)害等非正常原因造成利得或損失） 　　　　資產(chǎn)處置損益（因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間正常的處置造成利得或損失） 　　　　貸：固定資產(chǎn)清理

公司內(nèi)部的問(wèn)題。就是這筆賬不應(yīng)出現(xiàn)在我們系統(tǒng)了。

借累計(jì)折舊，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 借其他應(yīng)付款， 貸固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 這不是處置固定資產(chǎn)，你這是紅沖。

那如何把其他應(yīng)付款科目給沖平呀。我們就是不想留那個(gè)科目

你當(dāng)時(shí)支付了嗎 退回來(lái)就平了