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實(shí)務(wù)
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實(shí)際繳納的增值稅怎么算，里面含銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng) 這個(gè)36題
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實(shí)際繳納的增值稅是等于銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的余額
2023 02/19 13:27
一休哥哥老師 
2023 02/19 13:27
如果有上期留底的稅額，就再用這個(gè)余額減去上期留底稅額。
一休哥哥老師
2023 02/19 13:28
一般納稅人企業(yè)采用一般計(jì)稅方法的：增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵
84785011 
2023 02/19 13:30
可是我用銷-進(jìn)成負(fù)數(shù)了啊
84785011
2023 02/19 13:30
這是前面題含的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)
一休哥哥老師
2023 02/19 13:38
這些都要匯總，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別匯總，匯總后用銷項(xiàng)總額-進(jìn)項(xiàng)總額，就是應(yīng)繳增值稅。
84785011
2023 02/19 13:39
可是我用銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)是負(fù)值
一休哥哥老師
2023 02/19 13:40
如果是負(fù)值的話，就是期末留抵了，期末留抵的話就不用交增值稅了。
84785011
2023 02/19 13:42
這個(gè)36題要算啊，怎么算的啊老師
一休哥哥老師
2023 02/19 13:43
如果是取得了的普票，就沒有進(jìn)項(xiàng)了。但是開了普票的話，銷項(xiàng)還是一樣。
84785011
2023 02/19 13:46
所以咋算啊
一休哥哥老師
2023 02/19 13:54
您做這個(gè)增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的時(shí)候，有哪一題覺得是做的不是很對勁的？
一休哥哥老師
2023 02/19 13:55
如果銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)是負(fù)數(shù)，說明是不用交增值稅的，也不用交附加稅，但是一般的情況下，這個(gè)題目應(yīng)該不會(huì)是負(fù)數(shù)的。
84785011
2023 02/19 13:59
沒有啊都是對的
一休哥哥老師
2023 02/19 14:11
我看你第19個(gè)分錄是一個(gè)什么東西，怎么是一個(gè)進(jìn)項(xiàng)在借方？
一休哥哥老師
2023 02/19 14:26
你那個(gè)19是不是交增值稅，您交增值稅的時(shí)候是借應(yīng)交增值稅已交稅金，而不是借進(jìn)項(xiàng)稅額。
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