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郭老師，去年12月支付的電費忘記做賬，現(xiàn)在怎么處理，可以做到1月份里嗎？我們是房產(chǎn)中介服務(wù)行業(yè)，電費我都做到主營業(yè)務(wù)成本里的？
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你好，可以的，能分出后勤還是提供服務(wù)部門發(fā)生的嗎？分不出來的話，你可以做到主營業(yè)務(wù)成。
2023 02/20 10:12
84785009 
2023 02/20 10:19
分不出來，還有個問題，我這電費都是當月交上個月的電費，做賬都是做到實際繳費的月份里，看網(wǎng)上說有的要做暫估，我這沒有做暫估不要緊吧？
郭老師 
2023 02/20 10:20
分不出來的，你可以根據(jù)面積來分
如果后勤的用的很少的話，你可以做到主營業(yè)務(wù)成。
郭老師
2023 02/20 10:20
沒有關(guān)系的，匯算清繳的時候納稅調(diào)減就可以的，直接做到今年以前年度損益調(diào)整。
84785009
2023 02/20 10:32
小規(guī)模也要用到以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2023 02/20 10:35
要是企業(yè)可以準則可以的。
84785009
2023 02/20 10:58
我也不知道我這邊小規(guī)模是屬于小企業(yè)準則還是企業(yè)準則？我這邊財務(wù)報表年報上面顯示小企業(yè)，財務(wù)會計制度備案直接顯示企業(yè)會計準則
郭老師
2023 02/20 11:02
你好，你備案的是企業(yè)會準則。
郭老師
2023 02/20 11:02
填報財務(wù)報表的時候，是不是你需要自己選擇，你選擇了小企業(yè)可以轉(zhuǎn)擇。
84785009
2023 02/20 11:05
那是可以做到以前年度損益調(diào)整科目呢？比如漏記的電費1000元(老板墊付的)
借：以前年度損益調(diào)整1000元
貸：其他應(yīng)付款-某某
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
去年我們企業(yè)虧損的，您看以上分錄對嗎？
郭老師
2023 02/20 11:07
可以的，可以這么做的。
84785009
2023 02/20 11:10
報表里不好選擇，備案里會計制度可以選擇小企業(yè)會計準則
郭老師
2023 02/20 11:11
是企業(yè)會計準則，
企業(yè)會計制度和準則不一樣的，這個企業(yè)會計制度里面的科目很老了，現(xiàn)在基本上不用了。
84785009
2023 02/20 11:29
哦，那我這個報表顯示小企業(yè)會計準則也沒法轉(zhuǎn)選，那老師小企業(yè)會計準則我這漏記的1000元電費賬務(wù)怎么處理？
郭老師
2023 02/20 11:30
你確定好了，你選擇哪一個做賬，我給你做。
84785009
2023 02/20 11:33
小企業(yè)會計準則
郭老師
2023 02/20 11:41
借利潤分配未分配利潤，貸銀行放款或者是應(yīng)付賬款。
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