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老師，單位聘用一名外籍研發(fā)人員，合同注明工資個稅公司承擔，分錄如下:計提時，借 研發(fā)支出費用化支出工資—實發(fā)工資，貸 應付職工薪酬工資—實發(fā)工資，發(fā)放工資時，借 應付職工薪酬工資—實發(fā)工資，借 營業(yè)外支出—個稅 貸 銀行存款 實發(fā)工資，貸 銀行存款—個稅，對否？
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可以的，可以這么做的。
2023 02/20 18:08
84784987 
2023 02/20 18:11
這種單位承擔個稅的，應發(fā)工資＝實發(fā)工資，個稅不用應交稅費應交個人所得稅科目，對嗎？
郭老師 
2023 02/20 18:13
是的，你單位承擔的可以不用做。l
84784987
2023 02/20 18:33
除了我這種做法，還有其他適合這種情況的分錄嗎？
郭老師
2023 02/20 18:35
增加到研發(fā)支出里面，增加到他的工資，然后發(fā)工資的時候從工資里扣除。
84784987
2023 02/20 18:36
可以把分錄寫一遍給我學習嗎？
郭老師
2023 02/20 18:38
借研發(fā)支出
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬工資
貸應交稅費，個稅
銀行
84784987
2023 02/20 18:40
您上面分錄中的個稅是單位承擔還是員工個人承擔?
郭老師
2023 02/20 18:40
企業(yè)承就是增加了個人工資啊
84784987
2023 02/20 18:50
我們這種情況還可以這樣做分錄
計提 借 研發(fā)支出費用化支出工資—實發(fā)工資+個稅，貸 應付職工薪酬工資—實發(fā)工資+個稅
發(fā)放工資時 借應付職工薪酬工資—實發(fā)工資+個稅，貸 應交稅費—個稅，貸 銀行存款 實發(fā)工資
繳納個稅時，借 應交稅費—個稅，貸 銀行存款 個稅，對嗎？
郭老師
2023 02/20 18:52
你好，我寫的這一個不就是嗎。
84784987
2023 02/20 18:56
以前一直把個稅作為營業(yè)外支出處理的，需要改成您寫的這種分錄嗎？
郭老師
2023 02/20 18:57
你好，主要是你申報個稅的時候填寫哪一個，如果是按照你那個的話，研發(fā)支出申報個稅，如果按照下面這一個的話，這個個稅在申報個稅的時候需要填寫進去兩個不一樣的。
84784987
2023 02/20 19:04
做工資表時，用實發(fā)工資倒推出個稅和應發(fā)工資的，申報個稅時，按照倒推的應發(fā)工資填報，系統(tǒng)自動生成個稅，實發(fā)工資=應發(fā)工資—個稅
郭老師
2023 02/20 19:08
如果你全部做到研發(fā)支出里面的話，直接按照研發(fā)支出的金額來申報個稅了，不能用你上面的操作方法了。
郭老師
2023 02/20 19:08
做多少研發(fā)費用工資，申報多少個稅
郭老師
2023 02/20 19:08
其他的沒有方法，要么你就按照第一種來。
84784987
2023 02/20 19:25
申報個稅時的應發(fā)工資10227.56元，繳納個稅312.76元，實發(fā)工資9914.8元，我的分錄是:計提時 借研發(fā)支出費用化支出工資9914.8，貸應付職工薪酬工資9914.8，發(fā)放工資時 借應付職工薪酬工資9914.8，貸 銀行存款9914.8，借營業(yè)外支出個稅312.76，貸銀行存款312.76，我要按您說的分錄改正是嗎？
郭老師
2023 02/20 19:27
可以的，可以修改的。
84784987
2023 02/20 19:31
21年就用的這種分錄和報稅，21年的匯算清繳已經(jīng)做完，我怎么做更正分錄，可否寫一下，已經(jīng)申報的匯算清繳是否也要調(diào)整?多謝您
郭老師
2023 02/20 19:50
不需要更正了
今年按照這個的
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