問(wèn)題已解決

某市煙草集團(tuán)公司屬增值稅一般納稅人，（1）購(gòu)進(jìn)已稅煙絲600萬(wàn)元(不含增值稅)，委托M企業(yè)加工甲類卷煙300箱，M企業(yè)每箱0.1萬(wàn)元收取加工費(fèi)(不含增值稅)。（2）當(dāng)月M企業(yè)按正常進(jìn)度投料加工生產(chǎn)卷煙200箱交由集團(tuán)公司收回。（3）委托加工收回的100箱當(dāng)月已經(jīng)銷售，收到不含稅款300萬(wàn)元，尚有100箱留存?zhèn)}庫(kù)。（4）說(shuō)明：煙絲的消費(fèi)稅率為30%，甲類卷煙消費(fèi)稅為56%加150元/箱.要求：1.計(jì)算M企業(yè)代收代繳200箱已收回的應(yīng)納消費(fèi)稅，2.計(jì)算已銷售收回的100箱卷煙的應(yīng)納消費(fèi)稅。3.若M企業(yè)未履行代扣代繳義務(wù)，計(jì)算留存?zhèn)}庫(kù)的100箱卷煙的應(yīng)納消費(fèi)稅

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/22 01:27
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
薇老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，正在解答中請(qǐng)稍等。
2023 02/22 01:37
薇老師
2023 02/22 02:07
計(jì)算M企業(yè)代收代繳應(yīng)納消費(fèi)稅 （600+300*0.1+300*150/10000）/（1-0.56）*0.56+300*150/10000=812.05 煙草已銷售100箱卷煙的應(yīng)納消費(fèi)稅 300*0.56+100*150/1000-600*0.3*1/3=123
薇老師
2023 02/22 02:37
M企業(yè)代收代繳200箱已收回的應(yīng)納消費(fèi)稅(600*200/300+200*0.1+200*150/10000)/(1-56%)*56%+200*150/10000=541.36
薇老師
2023 02/22 02:48
計(jì)算留存?zhèn)}庫(kù)的100箱卷煙的應(yīng)納消費(fèi)稅(600*100/300+100*0.1+100*150/10000)/(1-56%)*56%+100*150/10000=270.68
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~