問(wèn)題已解決

老師你好，去年暫估了一些材料，今年收到，但金額比我暫估的大，那我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？謝謝

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/22 09:30
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借原材料貸應(yīng)付賬款， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸原材料，去年是這么做的嗎？
2023 02/22 09:31
84785001
2023 02/22 09:32
是的，那現(xiàn)在收到票大于我的金額，應(yīng)該怎么處理
郭老師
2023 02/22 09:34
你好，納稅調(diào)減就可以了，借應(yīng)付賬款帶原材料，借原材料貸以前年度損益調(diào)整，然后再做發(fā)票的，借原材料貸應(yīng)付賬款，借以前年度損益調(diào)整，貸原材料。
84785001
2023 02/22 10:01
不是先紅沖暫估嗎？
郭老師
2023 02/22 10:03
你好，第一個(gè)分錄和第二個(gè)分錄就是。
84785001
2023 02/22 10:04
紅沖暫估：借原材料18，貸應(yīng)付賬款18，再做實(shí)際收到的發(fā)票金額，借：19800，貸應(yīng)付賬款19800，這多出來(lái)的18000怎么處理
郭老師
2023 02/22 10:04
以前年度損益調(diào)整，你怎么沒(méi)有做？
郭老師
2023 02/22 10:04
借以前年度損益調(diào)整 貸原材料18000。
84785001
2023 02/22 10:10
檸檬云沒(méi)有這個(gè)以前年度損益調(diào)整這科目，那我應(yīng)該放在哪里合適
郭老師
2023 02/22 10:12
利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
84785001
2023 02/22 10:15
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)18000 貸：原材料18000這樣嗎？
郭老師
2023 02/22 10:16
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785001
2023 02/22 10:18
哦，那如果去年沒(méi)有暫估的話，匯算清繳前收到的發(fā)票就直接做 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：原材料 是這樣的嗎？
郭老師
2023 02/22 10:21
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785001
2023 02/22 10:24
好的，謝謝
郭老師
2023 02/22 10:25
不用客氣，工作愉快。
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