問(wèn)題已解決

拿到高速公路通行發(fā)票怎么入賬

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/23 11:46
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星河老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 高速過(guò)路費(fèi)發(fā)票可以入帳。 借：管理費(fèi)用(銷(xiāo)售費(fèi)用、其他業(yè)務(wù)成本等科目)---車(chē)輛費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)一般納稅人適用 貸：銀行存款(庫(kù)存現(xiàn)金)
2023 02/23 11:46
84785021
2023 02/23 11:50
老師 麻煩你看一下怎么做賬
星河老師
2023 02/23 13:15
同學(xué) 你好 你這個(gè)是什么部門(mén)使用的？
84785021
2023 02/23 13:26
管理部門(mén)，這個(gè)不用抵扣進(jìn)項(xiàng)吧
星河老師
2023 02/23 13:29
同學(xué) 通行費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做 借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi)—通行費(fèi)， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸：銀行存款等。 納稅人支付的道路通行費(fèi)，按照收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票上注明的增值稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+3%)×3%。公司申報(bào)增值稅時(shí)，在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表二)(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))》的合計(jì)的第35欄直接修改進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的份數(shù)、金額及稅額。
84785021
2023 02/23 13:37
這個(gè)要注明旅客信息才會(huì)抵扣吧
星河老師
2023 02/23 13:39
同學(xué) 這個(gè)不需要的。這個(gè)不是旅客運(yùn)輸，這個(gè)是通行費(fèi)。
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