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如果本月進項稅額大于銷項稅額，是否需要做賬呢？怎們做賬
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同學，你好，不需要做賬的
2023 02/23 13:50
84784991 
2023 02/23 13:51
那我賬上的進項和銷項不是沒有做平嗎
劉艷紅老師 
2023 02/23 13:53
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
劉艷紅老師
2023 02/23 13:54
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅（結轉未交增值稅）
84784991
2023 02/23 13:55
那什么時候是要做應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額
劉艷紅老師
2023 02/23 14:01
這個你勾選了直就做這個
84784991
2023 02/23 14:03
那如果每次都是湊好進項的話，是不是就不用做這一筆了
劉艷紅老師
2023 02/23 14:04
可以一筆一筆做，也可以一起做
84784991
2023 02/23 14:06
不是太明白這個意思
劉艷紅老師
2023 02/23 14:12
是的，如果每次都是湊好進項的話，就不用做這一筆了
84784991
2023 02/23 14:13
待認證進項的分錄怎么寫呢？麻煩寫一下
劉艷紅老師
2023 02/23 14:15
1、取得進項票當月認證
借:相關科目
貸:應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額).
2、待認證進項稅額轉入抵扣時
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸:應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額).
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