問(wèn)題已解決

企業(yè)2018年度的利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元,其中包括國(guó)庫(kù)券利息收入30萬(wàn)元,發(fā)生稅收滯納金支出10萬(wàn)元。假定稅法規(guī)定的計(jì)稅工資是100萬(wàn)元,企業(yè)實(shí)際支付的工資是150萬(wàn)元。此外遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額是50萬(wàn)元,年末余額是45萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債的年初余額是35萬(wàn)元,年末余額是40萬(wàn)元。企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,該企業(yè)2018年所得稅費(fèi)用為( )萬(wàn)元。

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/25 14:50
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是需要結(jié)果是吧
2023 02/25 14:50
84784995
2023 02/25 14:52
老師，需要計(jì)算過(guò)程
小鎖老師
2023 02/25 14:56
您好，本期所得稅(2000-30+10+50)*25%=507.5? 遞延是 (40-35)-(45-50)=10。這倆合計(jì)
84784995
2023 02/25 14:59
好的，謝謝老師
84784995
2023 02/25 15:01
老師，如果實(shí)際發(fā)的工資比計(jì)稅的低，那就不用管這部分對(duì)嗎
小鎖老師
2023 02/25 15:02
嗯對(duì)是和這個(gè)意思的
84784995
2023 02/25 15:09
好的，謝謝老師
小鎖老師
2023 02/25 15:09
沒(méi)事的哈，祝您開(kāi)心呢
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