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問(wèn)題已解決
例題2 第二問(wèn)，準(zhǔn)許稅前扣除的銷售費(fèi)用為什么是240-40 這個(gè)40怎么來(lái)的？
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他計(jì)算錯(cuò)誤的，廣告費(fèi)都可以全額扣除的，不存在調(diào)增的問(wèn)題
2023 03/01 21:44
84784988 
2023 03/01 21:50
那應(yīng)該怎么計(jì)算呢，是直接240-80-40嗎，還有40是上一年度可以扣除的
家權(quán)老師 
2023 03/01 21:54
意思是那個(gè)80的廣宣費(fèi)小于限額150是可以全額扣除的，不用做納稅調(diào)增。不用減的
84784988
2023 03/01 21:55
所以直接是多少？
家權(quán)老師
2023 03/01 21:56
直接就是240不用做調(diào)增了
84784988
2023 03/01 22:03
280嗎，最后結(jié)果
家權(quán)老師
2023 03/01 22:06
你說(shuō)的什么結(jié)果是280？
84784988
2023 03/01 22:12
稅前扣除的銷售費(fèi)用一共是280，是嗎，第二問(wèn)
家權(quán)老師
2023 03/01 22:15
稅前扣除的銷售費(fèi)用就是240的哈，因?yàn)樗f(shuō)的銷售費(fèi)用240，其中80是廣宣費(fèi)
84784988
2023 03/01 22:16
（9）那里不是還有一個(gè)上一年度沒(méi)有扣除的嗎，那里還有40
家權(quán)老師
2023 03/01 22:18
那就是他那樣計(jì)算的。稅前扣除的銷售費(fèi)用240-40=200。
80+40=120小于扣除限額150，所以上年的40可以在本年扣除
84784988
2023 03/01 22:22
他現(xiàn)在銷售費(fèi)用不就是240嗎？然后上年的40可以在本年扣除，不就是這一年的240加上上一年的40嗎？為什么？為什么是240-40呢？那如果這一年的銷售費(fèi)用240減40，那它的扣除數(shù)不是變少了嗎？
家權(quán)老師
2023 03/01 22:32
是的，被繞暈了，就是240+40=280。
比如今年收入100萬(wàn)，廣告費(fèi)20萬(wàn)，根據(jù)規(guī)定你今年只能在所得稅前扣除15萬(wàn)，剩余5萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)到明年扣除。明年收入100萬(wàn)，廣告費(fèi)10萬(wàn)，根據(jù)規(guī)定當(dāng)年可扣除的限額為15萬(wàn)，你當(dāng)年只發(fā)生了10萬(wàn)，可以結(jié)轉(zhuǎn)去年剩下的5萬(wàn)，明年廣告費(fèi)在所得稅前扣除15萬(wàn)。
84784988
2023 03/01 22:34
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2023 03/01 22:34
晚安，祝你工作順利哈
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