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本題第4問，計算凈利潤的時候，所得稅費用怎么沒有考慮第6筆業(yè)務(wù)產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債？該如何理解
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您好，題目不是145-20，已經(jīng)考慮了遞延所得稅影響
2023 03/03 13:11
84785001 
2023 03/03 13:17
20是公允價值上升部分，納稅調(diào)減了。第6筆業(yè)務(wù)不是應(yīng)該確認(rèn)5的遞延所得稅負(fù)債嗎？計算凈利潤時候怎么沒有體現(xiàn)呢？
小林老師 
2023 03/03 13:18
您好，題目計算所得稅費用是做了減少了，減去20
84785001
2023 03/03 13:21
還是沒明白，所得稅費用=當(dāng)期應(yīng)交+遞延所得稅，20計入了當(dāng)期應(yīng)交，遞延負(fù)債5怎么沒體現(xiàn)？到底是我哪里理解錯了，一直沒搞懂這里。
小林老師
2023 03/03 13:25
您好，所得稅費用=（145-20-20）*25%，當(dāng)期應(yīng)交是（145-20）*25%。遞延所得稅-20*25%
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