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匯繳清算前和匯繳清算后收到2022年發(fā)票，2022年沒有計提過，壓根不知道這個發(fā)票，這個賬務(wù)處理有什么區(qū)別？分別應(yīng)該怎么做？求過程小白
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同學(xué)您好，之前收到補(bǔ)記賬，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用，之后收到，補(bǔ) 記賬外要更正納稅申報
2023 03/05 10:56
84785003 
2023 03/05 10:57
賬務(wù)處理是一樣的，匯繳清算后收到需要更正納稅申報？更正哪些納稅申報？需要更正資產(chǎn)表利潤表？
易 老師 
2023 03/05 10:58
是的沒錯， 是這樣的資產(chǎn)表利潤表納稅申報表
84785003
2023 03/05 10:58
利潤表要更正什么？
84785003
2023 03/05 11:00
我可以不資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表更正？利潤表都是一年的，分錄寫完了資產(chǎn)負(fù)債表后期不是都對了嗎？
易 老師
2023 03/05 11:29
匯算清繳根據(jù)報表來的，后期收票影響前期報表，更正申報也要更正報表
84785003
2023 03/05 13:35
那不是所有的報表都要調(diào)整，后期資產(chǎn)表不是都不對？
易 老師
2023 03/05 13:53
是的沒錯， 是這樣的，調(diào)整當(dāng)期和以后各期都要調(diào)正確
84785003
2023 03/05 13:53
現(xiàn)實中這樣操作不是很麻煩嘛？
易 老師
2023 03/05 13:56
是的，一般不輕易調(diào)賬的，除非萬不得已
84785003
2023 03/05 13:57
后面資產(chǎn)負(fù)債表都會受影響的對吧
易 老師
2023 03/05 14:05
是的沒錯， 是這樣的
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