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實(shí)務(wù)
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完整的計(jì)提和發(fā)放工資和社保,公司承擔(dān)和個(gè)人承擔(dān)
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速问速答1計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費(fèi)用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金
2.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023 03/05 14:29
84785045
2023 03/05 14:40
個(gè)人承擔(dān)的社保還需要分管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用嗎
家權(quán)老師
2023 03/05 14:42
不需要的,直接從工資中扣除的
84785045
2023 03/05 14:45
那計(jì)提公司承擔(dān)的部分需要部門(mén)嗎
家權(quán)老師
2023 03/05 14:46
這個(gè)就是按部分選科目的借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
84785045
2023 03/05 15:07
財(cái)務(wù)部的是工資和社保都是記管理費(fèi)用是吧
家權(quán)老師
2023 03/05 16:01
是的,財(cái)務(wù)部的是工資和社保都是記管理費(fèi)用
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