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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師最追溯重塑后那之前年度做的匯算清繳怎么處理？
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如果做以前年度損益當(dāng)期還要交所得稅。
2023 03/06 14:47
84784964 
2023 03/06 14:48
是增加成本老師
84784964
2023 03/06 14:48
以前年度有一部分成本未體現(xiàn)，現(xiàn)在追溯重述
venus老師 
2023 03/06 14:58
對(duì)的，同學(xué)，是這樣的，
84784964
2023 03/06 15:00
什么是這樣的？我問的問題是我現(xiàn)在做追溯重述，要增加以前年度的成本，以前年度做的匯算清繳需不需要去稅務(wù)局做變更
84784964
2023 03/06 15:05
還是直接在當(dāng)前調(diào)整完，當(dāng)前少交所得稅就行
venus老師
2023 03/06 15:05
企業(yè)由于自身的原因?qū)е碌纳儆?jì)、漏計(jì)以前年度收入，則通過以前年度損益科目調(diào)整，從而引起繳納的企業(yè)所得稅，企業(yè)需要通過補(bǔ)充申報(bào)。
補(bǔ)充申報(bào)引起的應(yīng)納稅額的抵繳額或補(bǔ)繳額，在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》第41行“以前年度多繳的所得稅在本年抵減額”或第42行“以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額”。
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