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賬面有進項稅，有銷項稅，都沒有結轉，目前進項稅比銷項稅大，最終留底稅額16000，申請了退稅16000到銀行賬戶了，怎么做結轉完整分錄
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如果目前進項稅大于銷項稅，那么需要將進項稅的部分結轉出去，通常需要將這部分稅款記錄在應交稅費-進項稅額中，并同時記錄在應交稅費-銷項稅額中。因此，這里的結轉完整分錄是：
1. 銀行賬戶增加：16000；
2. 應交稅費-進項稅額：減少16000；
3. 應交稅費-銷項稅額：增加16000。
例如，本期產生的進項稅20000，銷項稅10000，申請了20000的退稅，則最終的分錄表述為：
1. 銀行賬戶增加：20000；
2. 應交稅費-進項稅額：減少20000；
3. 應交稅費-銷項稅額：增加10000。
2023 03/07 14:48
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