00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月開(kāi)出的項(xiàng)目發(fā)票，當(dāng)月必須結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？比如A項(xiàng)目開(kāi)了100萬(wàn)，但是當(dāng)月沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵進(jìn)來(lái)，那當(dāng)月 怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？可以暫估一個(gè)比例，然后結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)不一定的，你得看下你確認(rèn)了收入嗎？確認(rèn)了收入才能結(jié)轉(zhuǎn)成本。
你這個(gè)是建筑項(xiàng)目嗎？如果你是根據(jù)開(kāi)發(fā)票來(lái)來(lái)確認(rèn)收入，那需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以暫估的。
2023 03/08 08:22
84785033 
2023 03/08 08:30
是建筑項(xiàng)目，我們是根據(jù)開(kāi)具的發(fā)票來(lái)確認(rèn)收入的，不是根據(jù)完工百分比法做賬的。我們是總包方，很多項(xiàng)目都是采取的聯(lián)營(yíng)模式。工程款沒(méi)到款之前，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都不讓掛 賬。這就導(dǎo)致有時(shí)候發(fā)票開(kāi)了，但是成本票還沒(méi)有。我們現(xiàn)在的做法是按95%暫估成本，然后再把暫估數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)掉。
郭老師 
2023 03/08 08:33
可以的，可以這么做。
84785033
2023 03/08 08:39
但會(huì)存在以下問(wèn)題啊。比如收入是100萬(wàn)。暫估了95萬(wàn)成本。下個(gè)月實(shí)際開(kāi)的發(fā)票成本才90萬(wàn)。那沖了95萬(wàn)暫估，工程施工這個(gè)科目就會(huì)存在貸方余額5萬(wàn)。
郭老師
2023 03/08 08:41
不會(huì)的，借應(yīng)付賬款
貸工程施工95萬(wàn)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-95
l貸工程施工-95
借工程施工90萬(wàn)
貸應(yīng)付賬款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工90萬(wàn)哪里有余額？
84785033
2023 03/08 08:46
意思是我這個(gè)月開(kāi)了100萬(wàn)發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn) 了95萬(wàn)成本。下個(gè)月如果實(shí)際成本才90萬(wàn)，那我就要再做調(diào)整憑證，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-95 貸 工程施工 -95 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 90 貸：工程施工 90.這樣子就平掉了。是這樣子操作嗎
郭老師
2023 03/08 08:47
你好，
暫估你沒(méi)有紅沖，你的工程施工現(xiàn)在就有余額，你紅沖的不對(duì)，不是。
郭老師
2023 03/08 08:47
看我上面寫的寫完整了。
84785033
2023 03/08 08:57
工程施工暫估紅沖我知道的。我只是沒(méi)寫出來(lái)。我們現(xiàn)在實(shí)際操作中，工程施工暫估有紅沖，但是成本結(jié)轉(zhuǎn)后面就不調(diào)整了。所以我說(shuō)存在余額。我現(xiàn)在想明確的是，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本在當(dāng)月沒(méi)有收入的時(shí)候，也是可以結(jié)轉(zhuǎn) 的是嗎？
郭老師
2023 03/08 09:02
不可以的，成本沒(méi)有的情況下怎么可能結(jié)轉(zhuǎn)
84785033
2023 03/08 09:13
那我這個(gè)月成本多結(jié)轉(zhuǎn)了5萬(wàn)怎么辦？
郭老師
2023 03/08 09:16
紅沖就是了，調(diào)整的沒(méi)有關(guān)系。
84785033
2023 03/08 09:16
。明白了。謝謝
郭老師
2023 03/08 09:17
不用客氣，工作愉快。
閱讀 670
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
492
意見(jiàn)反饋
