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公司無營業(yè)收入，收到進(jìn)項發(fā)票未認(rèn)證情況下如何做分錄，認(rèn)證后如何做分錄？
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你好，公司無營業(yè)收入，收到進(jìn)項發(fā)票未認(rèn)證情況下
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
認(rèn)證后
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅額）
2023 03/09 08:29
84784991 
2023 03/09 08:40
有了銷項后進(jìn)項稅額又轉(zhuǎn)到哪里去呢？
鄒老師 
2023 03/09 08:42
你好，是銷項稅額大于進(jìn)項稅額嗎？?
84784991
2023 03/09 08:55
麻煩老師兩種情況都給我講一下？
鄒老師
2023 03/09 08:56
你好
銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
銷項小于進(jìn)項，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
?借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84784991
2023 03/09 09:48
特別感謝老師^_^
鄒老師
2023 03/09 09:49
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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