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公司新開食堂的賬務(wù)處理怎么做
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你好！這個要看具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)
2023 03/10 09:14
84784955 
2023 03/10 09:22
我們的食堂主要是解決員工用餐同時還對外經(jīng)營，
宋生老師 
2023 03/10 09:26
你好！嗯，具體的分錄，要看具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)才能確定
84784955
2023 03/10 09:31
食堂的成本費用一般包含：房租水電 、人員工資、社保、公積金、購買食材、用具、固定資產(chǎn)差不多就這些吧？發(fā)生這些費用時進什么科目？要按比例分攤本司員工的進“管理費用-福利費”，對外的進“其他業(yè)務(wù)成本-食堂”這樣？
宋生老師
2023 03/10 09:32
你好！是的，就是你說的這樣。工資這些計入管理費用-福利費/工資/社保/公積金。
固定資產(chǎn)就入固定資產(chǎn)就好了。
對外的入其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本
84784955
2023 03/10 09:42
有進項的還要按比例區(qū)分對應(yīng)職工福利的要轉(zhuǎn)出，對外部分可抵扣？可以這樣操作嗎
宋生老師
2023 03/10 09:44
你好！是的，可以這樣操作
84784955
2023 03/10 10:32
我理解是食堂做為一個獨立的部門，所有收入不管是對內(nèi)還是對外收的都走其他業(yè)務(wù)收入，所有支出（不含固定資產(chǎn)）發(fā)生時都走其他業(yè)務(wù)成本，月未再來分攤成本，比如免費給員工的占總收入比核算的所有成本進對應(yīng)費用科目沖減其他業(yè)務(wù)成本，這樣其他業(yè)務(wù)收-其他業(yè)務(wù)成本的差額就是食堂的盈虧。
宋生老師
2023 03/10 10:34
你好！嗯，你折舊這些也要按比例分攤啊
84784955
2023 03/10 11:49
我把可能涉及的業(yè)務(wù)都整理了一下，科目這樣做對嗎
宋生老師
2023 03/10 11:51
你好！對的，分錄沒什么問題
84784955
2023 03/10 11:57
都對著是嗎？還有比如一張進項發(fā)票可以轉(zhuǎn)出一部分的嗎？如果沒有抵扣勾選的話也沒辦法抵扣一部分吧？
宋生老師
2023 03/10 12:29
你好!是先抵扣，然后轉(zhuǎn)出
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