免費(fèi)問(wèn)答

已經(jīng)跨年了呀，具體會(huì)計(jì)分錄和報(bào)表要怎么調(diào)整？

?你好；? ? 跨年了的話；? 你去年分錄怎么走的；? 結(jié)轉(zhuǎn)怎么做的； 你什么準(zhǔn)則； 我看看怎么處理? ?

去年購(gòu)進(jìn)是：借：庫(kù)存商品-輕質(zhì)燃料油，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：銀行存款，售出：借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品-輕質(zhì)燃料油（就是兩種油全部在一起了）

你好； 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本- 某產(chǎn)品 ； 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本- B產(chǎn)品 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ?；你的庫(kù)存商品 也做 這樣的 去區(qū)分下

有字母的沒(méi)售出過(guò)，現(xiàn)在是有字母的庫(kù)存混在沒(méi)字母的輕質(zhì)燃料油里了，導(dǎo)致售出的沒(méi)字母的輕質(zhì)燃料油成本價(jià)錯(cuò)了，您剛才發(fā)的分錄我不需要用到，因?yàn)橹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本我沒(méi)在分開(kāi)的，現(xiàn)在主要是已售出輕質(zhì)燃料油成本價(jià)不對(duì)了，因?yàn)榘延凶帜傅妮p質(zhì)燃料油加進(jìn)去了，用的一次加權(quán)平均法，我需要知道的是這些的調(diào)整分錄

你的入庫(kù)要區(qū)分? 按照明細(xì)去做； 然后你 成本也得區(qū)分下 ；?

我說(shuō)的是調(diào)整分錄？這些我知道

調(diào)整分錄 ：借庫(kù)存商品- 某產(chǎn)品 ； 庫(kù)存商品-B產(chǎn)品? 貸：庫(kù)存商品-輕質(zhì)燃料油； 這樣就是調(diào)整分錄??

那借：庫(kù)存商品-輕質(zhì)燃料油DMA，貸：庫(kù)存商品-輕質(zhì)燃料油這樣以后呢？主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)金額就變了呀？因?yàn)榉珠_(kāi)后這個(gè)輕質(zhì)燃料油加權(quán)平均單價(jià)肯定和原先不一樣了，那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變了，本年利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)都變了，而且跨年了，我需要的是這些的會(huì)計(jì)分錄

你好；? 成本金額 如果 你庫(kù)存商品金額發(fā)生變化； 你主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 金額? ?要區(qū)分 明細(xì)；? ； 調(diào)整成本分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本- 某產(chǎn)品 ； 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本- B產(chǎn)品 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ；? ? 金額也會(huì)變化的?? ；如果跨年了。? 你就要走以前年度損益調(diào)整來(lái)做；用這個(gè)科目替代主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目； 庫(kù)存商品正常做?

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目

那就用利潤(rùn)分配 替代主營(yíng)業(yè)務(wù)成本即可??

那我先借：庫(kù)存商品-輕質(zhì)燃料油DMA，貸：庫(kù)存商品-輕質(zhì)燃料油，此時(shí)成本金額變了，然后我分兩種情況，輕質(zhì)燃料油新成本價(jià)高于原先的，那我借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差額），如果低于原先成本價(jià)，那就借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差額），貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這樣嗎？

你好 ；? 你這些都是 往年的成本 ； 庫(kù)存商品先做明細(xì)調(diào)整； 然后成本摘要寫清楚；? 你相當(dāng)于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 只是明細(xì)科目不對(duì) ；? ? ?建議你直接做 ：“借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本- 某產(chǎn)品成本 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-原來(lái)的成本 ； 就這樣處理； 避免到時(shí)? ?不對(duì)哈??

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就一級(jí)科目，我沒(méi)在分開(kāi)的，而且輕質(zhì)燃料油DMA這種我并沒(méi)有銷售出去，就輕質(zhì)燃料油有銷售出去，所以不存在二級(jí)科目的調(diào)整

那你就只管調(diào)整你的庫(kù)存商品分錄即可； 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目不調(diào)整； 這樣就不涉及 利潤(rùn)分配科目的

那“輕質(zhì)燃料油DMA”從“輕質(zhì)燃料油”這里分出去之后，輕質(zhì)燃料油的成本價(jià)就變了啊（月末一次加權(quán)平均法），所以結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”肯定也會(huì)變啊，“輕質(zhì)燃料油DMA”沒(méi)有銷售出去，所以不用結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在就是庫(kù)存商品調(diào)整后，“輕質(zhì)燃料油”結(jié)轉(zhuǎn)的金額肯定也有變化的，老師看看我前面說(shuō)的兩種情況的分錄對(duì)不對(duì)？不對(duì)的話麻煩幫我把正確的分錄給我，由于會(huì)計(jì)問(wèn)設(shè)置的只能回復(fù)十次，我只能回復(fù)一次了，麻煩老師給出正確的分錄，謝謝

你好；? 成本價(jià)格變化了； 你調(diào)整下分錄。 如果是你系統(tǒng)的成本價(jià)格變化了； 你調(diào)整系統(tǒng)數(shù)據(jù)； 同時(shí)賬上也調(diào)整下金額即可? ? ；如果結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額也變化； 到時(shí)就去修改差異金額? 成本的部分即可??