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問題已解決
第一個問題債務(wù)重組損失為什么要減去銷項稅？不是應(yīng)付的賬面價值減去償債的賬面價值嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
債務(wù)重組的增值稅都是要算進去的
2023 03/11 10:50
84784950 
2023 03/11 11:36
我看書上都是寫應(yīng)付賬面減去償債的賬面價值呢，既然要算進去銷項，那為什么債權(quán)人不算？
一休哥哥老師 
2023 03/11 11:40
書上的文字都沒有寫增值稅，實際上增值稅都要算進去的。
一休哥哥老師
2023 03/11 11:44
債權(quán)人。債務(wù)人都要算增值稅的。
您的第69題沒有算進項稅
84784950
2023 03/11 11:46
看一下我這樣寫的分錄對不對？對啊我就有疑問為什么69題債權(quán)人不用算進項稅？是答案錯了嗎？
84784950
2023 03/11 11:48
然后放棄債權(quán)的公允價值不是6360嗎？但是固定資產(chǎn)和長投的公允價值才6000，還有差異360進哪里？進銀行存款？
一休哥哥老師
2023 03/11 12:12
我剛剛看了一下：
69題 答案 是對的。
借：入賬價值 （這數(shù)字是倒擠的要減去增值稅進項后算）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）4000*0.09
投資收益840
壞賬準備800
貸：應(yīng)收賬款 80000
一休哥哥老師
2023 03/11 12:17
我找了個例題。您看看。是先扣進項再算入賬價值
一休哥哥老師
2023 03/11 12:34
以資產(chǎn)清償債務(wù)方式進行債務(wù)重組
借：庫存商品（放棄債權(quán)公允價值-增值稅進項稅額+直接相關(guān)稅費）
? ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
? ? ? ?壞賬準備
?貸：應(yīng)收賬款
? ? ? ? 銀行存款（支付的直接相關(guān)稅費）
? ? ? ? 投資收益（放棄債權(quán)公允價值與賬面價值的差額
84784950
2023 03/11 12:44
我知道入賬價值是扣掉稅的，但是算損失收益的時候也要考慮稅嗎？你看一下我寫的分錄對不對
84784950
2023 03/11 12:46
問入賬價值與重組收益或損失是兩件事，不是嗎？
一休哥哥老師
2023 03/11 12:47
是考慮了 進項
相當(dāng)于
=入賬的價值+進項稅=債權(quán)的公允價值了
進項已經(jīng)包括進去了。
6360里面已經(jīng)包括了進項了
一休哥哥老師
2023 03/11 12:54
損失是倒擠出來的。
一休哥哥老師
2023 03/11 12:57
我現(xiàn)在去地鐵站，在地鐵上看一下你的分錄哦
一休哥哥老師
2023 03/11 13:09
長頭的公允價值是2000，寫字樓的公允價值是4000，增值稅的進項就是360。加一起就是6360
一休哥哥老師
2023 03/11 13:09
所以我才說增值稅的進項包括在公允價值里面去了。
一休哥哥老師
2023 03/11 13:22
以資產(chǎn)清償債務(wù)方式進行債務(wù)重組
借：長投2000
固定資產(chǎn)4000
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）360
壞賬準備800
投資收益840
貸：應(yīng)收賬款8000
投資收益（放棄債權(quán)公允價值與賬面價值的差額
一休哥哥老師
2023 03/11 13:37
您編債務(wù)人
借：應(yīng)付賬款8000
借：長投減值400
貸：長投2600
固定資產(chǎn)清理3000
其他收益2440
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）360
84784950
2023 03/11 13:58
貸方固定資產(chǎn)清理不是3360嗎？貸方不是有個資產(chǎn)處置損益1000嗎？借方不是有個投資收益200嗎？其他查詢才進其他收益1640。不是這樣嗎？投資收益200是長投的，1000是固定資產(chǎn)的，1640是重組的
一休哥哥老師
2023 03/11 14:00
債務(wù)人是用賬面價值結(jié)算。
一休哥哥老師
2023 03/11 14:01
債務(wù)人
債務(wù)的賬面價值和抵債資產(chǎn)的賬面價值之間的差額計入其他收益。
一休哥哥老師
2023 03/11 14:04
希望您給出五星好評。謝謝！
84784950
2023 03/11 14:09
我知道是用賬面價值結(jié)算，但是公允價值與賬面價值不是有差額嗎？像我剛才寫的那段文字是錯在哪里了？
一休哥哥老師
2023 03/11 14:21
債務(wù)人用賬面結(jié)轉(zhuǎn)賬面資產(chǎn)了。沒有結(jié)轉(zhuǎn)差額，用不上公允價值。
一休哥哥老師
2023 03/11 14:22
債務(wù)人的賬務(wù)處理不相當(dāng)于賣資產(chǎn)，就是賬面價值，現(xiàn)在的新準則的規(guī)定。只是做增值稅而已。
一休哥哥老師
2023 03/11 14:39
債務(wù)人的賬務(wù)處理
就是說相當(dāng)于不具有商業(yè)實質(zhì)，只是把賬面上的金額結(jié)轉(zhuǎn)了就行了，然后做增值稅。
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