免費(fèi)問答

涉及4a店月末維修服務(wù)，月底維修倉庫盤點

您需要說下具體是哪筆業(yè)務(wù)

具體業(yè)務(wù)沒涉及，是求職面試官的問題

一、整車銷售的賬務(wù)處理， 1、預(yù)付車款， 借：預(yù)付賬款， 貸：銀行存款， 2、收到采購發(fā)票， 借：庫存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）， 貸：預(yù)付賬款， 3、銷售處理， （1）收到預(yù)收款： 借：銀行存款， 貸：預(yù)收賬款—預(yù)收車款， 其他應(yīng)付款—代收款項（代收客戶驗車費(fèi)和購置稅及保險費(fèi)）， （2）開具機(jī)動車發(fā)票： 借：預(yù)收賬款—預(yù)收車款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入—汽車銷售收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅）， （3）代客戶繳納保險費(fèi)和購置稅： 借：其他應(yīng)付款—代收款項， 貸：庫存現(xiàn)金， （4）代客戶付保險費(fèi)（一般保險費(fèi)都是和保險公司聯(lián)網(wǎng)，如果客戶自己有銀行卡可以直接刷卡，如果沒有就需要用公司的卡刷，公司可以去開戶行辦理商務(wù)卡）： 借：其他應(yīng)付款—代收款項， 貸：銀行存款， 4、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本， 借：主營業(yè)務(wù)成本—汽車銷售成本， 貸：庫存商品， 二、精品裝飾銷售， 1、開具增值稅發(fā)票， 借：預(yù)收賬款—預(yù)收車款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入—精品裝飾收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅）， 2、結(jié)轉(zhuǎn)裝飾成本， 借：主營業(yè)務(wù)成本—精品裝飾成本， 貸：庫存商品， 三、配件銷售， 1、配件購入， 借：庫存商品—配件， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）， 貸：銀行存款， 2、配件銷售， 借：應(yīng)收賬款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入—配件銷售收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅）， 3、結(jié)轉(zhuǎn)配件銷售成本， 借：主營業(yè)務(wù)成本， 貸：庫存商品， 四、保險理賠， 1、一般關(guān)于保險公司理賠維修先掛賬， 借：應(yīng)收賬款—某保險公司， 貸：主營業(yè)務(wù)收入—維修收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅）， 2、保險公司回款（保險公司回款其中有部分款是退三者的修理費(fèi)）， 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收賬款—某保險公司， 其他應(yīng)付款—退三者修理費(fèi)， 3、退三者修理費(fèi)， 借：其他應(yīng)付款—退三者修理費(fèi)， 貸：庫存現(xiàn)金， 4、結(jié)轉(zhuǎn)維修成本， 借：主營業(yè)務(wù)成本—維修， 貸：庫存商品—配件， 應(yīng)付職工薪酬， 五、售后維修， 1、收到預(yù)收維修款， 借：銀行存款， 貸：預(yù)收賬款—預(yù)收維修款， 2、開具維修發(fā)票， 借：預(yù)收賬款—預(yù)收維修款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入—維修收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅）， 3、結(jié)轉(zhuǎn)維修成本， 借：主營業(yè)務(wù)成本—維修成本， 貸：庫存商品， 應(yīng)付職工薪酬， 六、保修保養(yǎng)費(fèi)用， 1、發(fā)生保修保養(yǎng)費(fèi)用， 借；應(yīng)收賬款—廠家， 貸：主營業(yè)務(wù)收入—配件銷售收入或工時收入， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅）， 2、收到廠家確認(rèn)電傳文件， 借：預(yù)付賬款， 貸：應(yīng)收賬款—廠家， 七、免費(fèi)贈送賬務(wù)處理， 借：銷售費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用）， 貸：應(yīng)交稅金—增值稅（銷項稅額）， 庫存商品等。"