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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅去年已經(jīng)申報(bào)的，但是因政策優(yōu)惠沒(méi)扣款繳納的這個(gè)部分，本月扣款繳納了，賬務(wù)我要怎么處理好。沒(méi)有做計(jì)提的
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借：未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2023 03/14 14:49
84784971 
2023 03/14 14:52
為什么是借未分配利潤(rùn)呢，平時(shí)如果有計(jì)提，不是按以下這樣做嗎
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
84784971
2023 03/14 14:53
原來(lái)因?yàn)闆](méi)有繳納，所以貸方未交增值稅金額，這樣就對(duì)吧
文文老師 
2023 03/14 14:59
如果有正常做銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，確實(shí)做這個(gè)分錄就可以
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
文文老師
2023 03/14 15:00
若沒(méi)有確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)，就要用未分配利潤(rùn)了
84784971
2023 03/14 15:06
進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)都有分別做，但是按正常需要計(jì)提的話(huà)，就做上面那個(gè)分錄，由于漏了計(jì)提，又在本月交了上年的增值稅。要怎么補(bǔ)做嗎
文文老師
2023 03/14 15:10
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
做這個(gè)分錄就可以了
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