問(wèn)題已解決

1、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年11月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)進(jìn)口一批高檔精油，海關(guān)審定的貨價(jià)210萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)11萬(wàn)元、運(yùn)輸費(fèi)20萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元。 (2)接受乙公司委托加工一批高檔香水，不含增值稅加工費(fèi)35萬(wàn)元，乙公司提供原材料成本84萬(wàn)元，該批高檔香水無(wú)同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。 (3)銷售高檔化妝品，取得不含增值稅價(jià)款702萬(wàn)元，另收取包裝費(fèi) 6.65萬(wàn)元。 已知：高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，關(guān)稅稅率為10%，增值稅稅率為13%。 請(qǐng)計(jì)算： 1、A公司進(jìn)口精油的關(guān)稅完稅價(jià)格？ 2、A公司進(jìn)口精油的消費(fèi)稅稅額？ 3、A公司受托加工香水應(yīng)代扣消費(fèi)稅額？ 4、A公司銷售高檔化妝品消費(fèi)稅額？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/16 08:51
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1、A公司進(jìn)口精油的關(guān)稅完稅價(jià)格（210+11+20+4）=210+11+20+4=245
2023 03/16 08:53
暖暖老師
2023 03/16 08:54
2、A公司進(jìn)口精油的消費(fèi)稅稅額245*（1+10%）/（1-15%）*15%=47.56
暖暖老師
2023 03/16 08:55
3、A公司受托加工香水應(yīng)代扣消費(fèi)稅額（35+84）/（1-15%）*15%=21
暖暖老師
2023 03/16 08:55
4、A公司銷售高檔化妝品消費(fèi)稅額(702+6.65)/1.13*15%=94.07
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