問(wèn)題已解決

師我2020年8月份結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本原材料-玻璃7315.96，可是購(gòu)進(jìn)玻璃是7315.93，這種情況我該怎么調(diào)整下把材料-玻璃賬上調(diào)平呢

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/16 13:27
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，結(jié)轉(zhuǎn)到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面了，如果是的話，借原材料 貸生產(chǎn)成本0.03， 借生產(chǎn)成本 貸以前年度損益調(diào)整0.03， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整， 匯算清繳需要納稅調(diào)整
2023 03/16 13:28
84784983
2023 03/16 17:29
老師這個(gè)老師那匯算清繳需要調(diào)整啥呀，我就按上面分錄做了做到利潤(rùn)分配里就行了是不
郭老師
2023 03/16 17:31
你好，調(diào)整的是利潤(rùn)，你之前多抵扣了。
84784983
2023 03/17 10:35
老師沒(méi)多抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就是結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)原材料多結(jié)轉(zhuǎn)了0.03 購(gòu)進(jìn)的原材料是7315.93，然后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是7315.96 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本7315.96 貸原材料-玻璃7315.96
郭老師
2023 03/17 10:36
好多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，不就是多抵扣了企業(yè)所得稅，說(shuō)的是企業(yè)所得稅，沒(méi)有說(shuō)增值稅。
84784983
2023 03/17 10:39
哦老師那就是按您上邊的打出來(lái)的分錄來(lái)調(diào)整就行了是吧
郭老師
2023 03/17 10:41
可以的，可以這么做的。
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