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購入5000元以下的固定資產(chǎn),稅法采取一次性扣除,會計正常折舊,年底匯算清繳要納稅調(diào)整,怎么調(diào)整?

84785018| 提問時間:2017 11/18 22:20
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
您好,比如會計正常折舊,固定資產(chǎn)為4800元,按5年折舊,每年折舊為960。而稅法應(yīng)該計提的折舊是4800元。差額是3840元。申報表時,要調(diào)整增加折舊費用3840,調(diào)整減少利潤3840。
2017 11/18 22:27
84785018
2017 11/18 22:29
很清楚,老師那個個稅逾期未申報,聽說可以在網(wǎng)上直接報是不是,那是正常申報還是更正申報?
王雁鳴老師
2017 11/18 22:32
您好,可以的。那是補申報,但是,如果補申報多個月份的個稅時,盡量到報稅大廳窗口處理,因為如果在網(wǎng)上補申報時,一個月申報一次,多個月補申報就算多次,如果到窗口申報的話,多個月補申報的可以算一次,每年一個企業(yè),稅務(wù)對補申報是有優(yōu)惠的,一次補申報的免罰款。因此到窗口補申報多個月的免罰款,如果自己在網(wǎng)上補申報多個月的,需要交罰款的。
84785018
2017 11/18 22:35
@王雁鳴老師:非常清楚!
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