問題已解決

老師，請問總公司中標(biāo)的項目，按甲方要求在項目所在地開立分公司，由分公司開票結(jié)算工程款，合同是總公司簽的，現(xiàn)在辦實(shí)名制是按總公司名義辦，發(fā)實(shí)名制工資也是總公司發(fā)，那這個賬是入總公司還是分公司呀？分公司非獨(dú)立核算的

84784951| 提問時間：2023 03/17 13:50
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好！入總公司就好了
2023 03/17 13:52
84784951
2023 03/17 13:54
那后期工程款到分公司賬戶，可以直接轉(zhuǎn)到總公司賬戶嗎？
宋生老師
2023 03/17 13:57
你好！可以的。可以這樣
84784951
2023 03/17 13:58
那這樣總分公司之間就有往來掛賬了呀？那掛賬后期需要還給分公司嗎？
宋生老師
2023 03/17 14:02
你好！這個看公司內(nèi)部了
84784951
2023 03/17 14:06
那匯總所得稅申報是比如總公司開票收入100，分公司開票收入100，那就是200填到企業(yè)所得稅的主表營業(yè)收入里嗎？成本和費(fèi)用也是這樣匯總嗎？
宋生老師
2023 03/17 14:08
你好！你是總公司和分公司都開了票？
84784951
2023 03/17 14:11
如當(dāng)季度總公司A項目有收入，分公司B項目有收入。是不是把總分公司的收入，成本，費(fèi)用相加填到所得稅季報主表的收入，成本，費(fèi)用的欄里？
宋生老師
2023 03/17 14:18
你好！是的?？偣疽喜⑸陥?/div>
84784951
2023 03/17 14:20
或者是當(dāng)季度總公司沒有開票收入，只有分公司有開票，那是不是只要把分公司利潤表里的收入，成本，費(fèi)用填到總公司所得稅的主表里？
宋生老師
2023 03/17 14:20
你好！是的。總公司合并申報
84784951
2023 03/17 14:29
那老師，總公司代分公司支付的費(fèi)用，實(shí)際開票是總公司抬頭，這個能算在代分公司的墊付的費(fèi)用嗎？
宋生老師
2023 03/17 14:30
你好！你們內(nèi)部可以這樣分
84784951
2023 03/17 14:33
那對外的賬務(wù)處理可以做借其他應(yīng)收款-分公司，貸銀行存款嗎？
宋生老師
2023 03/17 14:35
你好！可以的，分錄就是這樣
84784951
2023 03/17 14:35
那總公司代分公司發(fā)的實(shí)名制工資怎么寫分錄啊？
宋生老師
2023 03/17 14:40
你好！是誰申報的。總公司自己申報，還是分公司申報
84784951
2023 03/17 14:44
總公司賬戶發(fā)放的該由總公司申報個稅還是由分公司申報呀？
宋生老師
2023 03/17 14:47
你好！如果工人本身是分公司的人，就分公司申報
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