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老師，今年2023年3月份補提了22年度未申報增值稅及增值稅附加，應(yīng)該怎樣做分錄
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你好，增值稅方面是小規(guī)模，還是一般納稅人？
補計提附加稅，分錄是?
借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅
2023 03/17 16:02
84784997 
2023 03/17 16:02
是小規(guī)模納稅人
鄒老師 
2023 03/17 16:06
你好，小規(guī)模納稅人的增值稅不需要計提
發(fā)生的時候計入貸方（應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅），繳納的時候計入借方
84784997
2023 03/17 16:08
業(yè)務(wù)是22年發(fā)生的，當(dāng)時沒有開票沒有申報，現(xiàn)在稅務(wù)檢查更正了22年增值稅申報表，補繳了這部分稅款
鄒老師
2023 03/17 16:09
你好，那應(yīng)當(dāng)補做申報，補做收入分錄，然后做繳納分錄才是啊?
84784997
2023 03/17 16:11
在本月補做是嗎，包括收入
鄒老師
2023 03/17 16:11
你好，是的，是這樣的
84784997
2023 03/17 16:13
可是增值稅申報是更正了2022年12月份的，稅局要求的，不同意本月補申報
鄒老師
2023 03/17 16:13
你好，增值稅是申報2022年的，不影響現(xiàn)在補做相應(yīng)分錄啊
84784997
2023 03/17 16:16
這樣22年財務(wù)報表與增值稅申報表和所得稅報表不一致了呢，會不會有風(fēng)險
鄒老師
2023 03/17 16:17
你好，需要對2022年的財務(wù)報表做同步更正啊?
84784997
2023 03/17 16:20
可是收入等分錄是本月做，如何更正22年財報
鄒老師
2023 03/17 16:21
你好，收入分錄是這個月通過 以前年度損益調(diào)整? 科目核算，所以需要去更正去年的收入金額啊?
84784997
2023 03/17 16:24
哦 ，不通過主營業(yè)務(wù)收入是嗎，不需要改去年的賬
鄒老師
2023 03/17 16:24
你好，不通過主營業(yè)務(wù)收入，是通過?以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入? 科目核算?
84784997
2023 03/17 16:25
好的，明白了，謝謝老師
鄒老師
2023 03/17 16:26
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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