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金額是21400元，我計(jì)入了制造費(fèi)用，按月計(jì)提折舊，可以嗎？

您好，如果入了制造費(fèi)用，不用按月計(jì)提折舊了。如果記入固定資產(chǎn)的話，可以按月進(jìn)行折舊的。

老師:究竟應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目更合理。

您好，建議記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-地坪費(fèi)，之后再分?jǐn)偙容^好。

環(huán)氧地坪計(jì)提折舊年限是幾年?

您好，一般情況下，如果記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話，按3年平均攤銷即可。如果記入固定資產(chǎn)的話，按20年也行，按10年也行。

謝謝老師！

您好，不客氣。

老師:先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，第二個(gè)月轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用，按月計(jì)提折舊，對(duì)吧？但是轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用的二級(jí)科目是什么呢？

您好，是的，按月分?jǐn)偺幚怼＝瑁褐圃熨M(fèi)用-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-地坪費(fèi)。

老師:付款時(shí):借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-地坪費(fèi) 貸:銀行存款 下個(gè)月計(jì)提折舊時(shí):借:制造費(fèi)用-長(zhǎng)期待攤費(fèi)用地坪攤銷費(fèi) 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-地坪費(fèi) 是這樣嗎？

您好，是的，是這樣的。

老師:計(jì)提工資和發(fā)放工資的分錄怎么做？

您好，按以下分錄做。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師:每月結(jié)轉(zhuǎn)成本，折舊的分錄怎么做？

您好，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品。計(jì)提折舊的分錄，借；管理費(fèi)用-折舊費(fèi)等科目，貸；累計(jì)折舊。

老師:環(huán)氧地坪折舊年限幾年?

您好，按10年吧。

老師:廠房是租賃的，環(huán)氧地坪的金額是21400

您好，按租賃期攤銷，或者折舊也可以的。

老師:環(huán)氧地坪折舊年限為10年，我不理解，為什么會(huì)這么長(zhǎng)時(shí)間？

您好，如果記入固定資產(chǎn)，可選10年吧，也不一定要10年，因?yàn)轭A(yù)計(jì)可以使用10年，所以可選擇10年。

老師:我先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用，按月計(jì)提折舊，您說，計(jì)入制造費(fèi)用，折舊年限為幾年呢？

您好，那按三年，或者按租賃期限的年數(shù)都行。