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老師好，建筑公司異地預(yù)交增值稅時(shí)抵減了300萬的專業(yè)分包發(fā)票。請(qǐng)問抵減的300萬發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅可以勾選抵扣嗎？如果勾選抵扣了要不要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來了？
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同學(xué)你好，可以勾選抵扣，勾選抵扣了要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來的。
2023 03/18 23:17
84784967 
2023 03/18 23:21
為什么還要轉(zhuǎn)出呢？麻煩您解釋一下，謝謝好評(píng)
84784967
2023 03/18 23:24
不好意思，一看時(shí)間才知道這么晚了，休息吧，上班時(shí)間再回復(fù)。感謝
王雁鳴老師 
2023 03/18 23:51
同學(xué)你好，沒事，因?yàn)閷I(yè)分包差額簡易征收增值稅的，不能抵扣增值稅了，所以要轉(zhuǎn)出。
84784967
2023 03/19 08:03
不是，我們是一般計(jì)稅，抵減的專業(yè)分包這里的進(jìn)項(xiàng)稅能不能再勾選抵扣？
王雁鳴老師
2023 03/19 08:19
同學(xué)你好，是的，也可以說，一般計(jì)稅，抵減的專業(yè)分包的進(jìn)項(xiàng)稅，不能再勾選抵扣，勾選了以后，再做賬進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784967
2023 03/19 11:28
為什么不能勾選抵扣？為什么要轉(zhuǎn)出？說一下可以嗎？
84784967
2023 03/19 11:29
不是又能抵減又能抵扣嗎？
王雁鳴老師
2023 03/19 12:29
同學(xué)你好，抵減了就不能抵扣了，因?yàn)槿绻譁p了，再抵扣，相當(dāng)于扣除兩次增值稅，重復(fù)扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)了，所以抵減了就不能抵扣了。
84784967
2023 03/19 12:58
增值稅還是以銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減異地預(yù)交增值稅嗎？沒有重復(fù)抵啊？
王雁鳴老師
2023 03/19 14:24
同學(xué)你好，增值稅還是以銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減異地預(yù)交增值稅，但是又抵減了分包的部分，如果分包部分的發(fā)票再抵扣，就是重復(fù)減了進(jìn)項(xiàng)了。
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