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這個應(yīng)該計入資產(chǎn)處置損益。

老師這個還需要向稅務(wù)局報批嗎？

你好 不用的 正常損益 可以扣

老師，這部分損失我在表A100000表第12行填上了，也在表A105090表中第7行填了，這樣填寫對嗎？

你好 具體是行的名是什么?

A105000第30行是扣除類調(diào)整項目（十七）其他，A105090中第7行是固定資產(chǎn)損失，表A100000中第12行是營業(yè)外支出

資產(chǎn)損失這個對。你看有資產(chǎn)處置損益嗎？要是沒有就填寫營業(yè)外支出。

老師，我是有點蒙的，主表里營業(yè)外支出填了這個損失，這個損失也是可以稅前扣除的，那么我還需要填寫納稅調(diào)整明細表和資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表嗎？

填了表A105000納稅調(diào)整明細表后這部分損失是需要調(diào)增的，填完表A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表后是調(diào)減的

你這個屬于銷售固定資產(chǎn)的，所以要填寫資產(chǎn)損失產(chǎn)這個表。

那我這樣填寫對嗎？

根據(jù)總局【2018】15號公告規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機關(guān)申報扣除資產(chǎn)損失，僅需填報企業(yè)所得稅年度納稅申報表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》，不再報送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳?。企業(yè)應(yīng)當完整保存資產(chǎn)損失相關(guān)資料，保證資料的真實性、合法性。 年報填寫實例(注：分錄編寫依據(jù)會計準則，不考慮增值稅情況)進行資產(chǎn)損失專項申報的企業(yè)(涉及重組除外)匯算清繳時需填寫A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表、A105000納稅調(diào)整項目明細表。固定資產(chǎn)涉及折舊稅會差異的還需填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表。