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問題已解決
老師，您好，請問上一年的度做了預估成本的，今年收到發(fā)票并支付的情況，該需要做分錄處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
把去年的分錄抄一遍，金額寫負數(shù)，然后再按照發(fā)票入賬就可以正負相抵，不影響本年利潤。
2023 03/21 11:47
84785010 
2023 03/21 11:51
上一年做的分錄：借：主營業(yè)務，貸應付賬款-預估：那么今年我做借：應付賬款-預估，貸銀行存款，可以的嗎
小寶老師 
2023 03/21 11:58
不可以的，沖減要原分錄沖減。
84785010
2023 03/21 12:45
那就這樣可以吧，借：應付賬款-預估，貸：主營業(yè)務成本，然后付款的時候怎么寫呢
小寶老師
2023 03/21 13:34
沖銷分錄是可以的。發(fā)票正常在計入成本跟應付賬款。支付應付賬款的時候，在沖銷應付賬款科目就可以了。
84785010
2023 03/21 13:54
但是我在上一年結(jié)轉(zhuǎn)了成本的昵
84785010
2023 03/21 13:55
現(xiàn)在收到發(fā)票并付款的時候,可以做借主營業(yè)務成本，貸銀行存款，然后月末做個結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了嗎？
84785010
2023 03/21 13:56
還需要做其他的科目沒有
小寶老師
2023 03/21 14:34
上一年做的分錄：借：主營業(yè)務成本，貸應付賬款-預估：今年分錄
借：主營業(yè)務成本（負數(shù)），
貸應付賬款-預估（負數(shù)）
然后同時
借：主營業(yè)務成本（正數(shù)），
貸應付賬款-預估（正數(shù)）
今年的分錄整體一正一負，不影響本期損益，這樣子發(fā)票作為附件
84785010
2023 03/21 14:44
我做不了負數(shù)的，所以我就做相反科目了，還有是在這個月已付款的，將你的借：主營業(yè)務成本（正數(shù)），貸：應付賬款-預估（正數(shù)），改為：借：主營業(yè)務成本（正數(shù)），貸：銀行存款（正數(shù)），這樣也是可以的吧
小寶老師
2023 03/21 14:45
可以的，可以的。轉(zhuǎn)換方向也是可以的。
84785010
2023 03/21 14:50
好的，還有今年1月份繳納上年10月-12月季度企業(yè)所得稅是如何做會計分錄的，需要計提嗎？
小寶老師
2023 03/21 14:53
你好，這個應該在2022年進行計提。今年繳納的時候直接沖減應交稅費，應交所得稅。
84785010
2023 03/21 14:57
啊，那怎么辦呢，上一年度沒有計提呢
小寶老師
2023 03/21 15:06
上年沒有不沒有計提，今年補計提就可以的。不過需要通過以前年度損益調(diào)整科目。
84785010
2023 03/21 15:15
那是不是可以這樣做1、計提去年企業(yè)所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費--應交所得稅 2、繳納去年企業(yè)所得稅: 借:應交稅費--應交所得稅 貸:銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整，那么到申報匯算清繳的時候是要按照12月份的報表申報，還是需要做什么調(diào)整呢
小寶老師
2023 03/21 15:16
完全正確哦，申報匯算清繳的時候把這個以前年度損益調(diào)整的金額調(diào)減利潤就可以了
84785010
2023 03/21 15:23
那么按照這樣操作不是有退稅嗎？
小寶老師
2023 03/21 15:48
如果之前有預交是有可能退稅的哦
84785010
2023 03/21 15:51
按照報表申報的，是沒有忘記計提的
小寶老師
2023 03/21 15:55
額，您現(xiàn)在到底是漏了還是？
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