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問(wèn)題已解決
老師您好，去年匯算清繳交的年度企業(yè)所得稅稅額做賬是做在以前年度損益調(diào)整，那今年匯算清繳時(shí)需要對(duì)這比進(jìn)行納稅調(diào)整嗎
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這個(gè)不需要調(diào)整的
所得稅費(fèi)用他不影響你的利潤(rùn)總額
2023 03/21 18:33
84785039 
2023 03/21 18:39
就是21年所屬期的年度企業(yè)所得稅金額是在22年做賬，比如
借：以前年度損益調(diào)整 3000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 3000
郭老師 
2023 03/21 18:39
是的，是的，是這么做的。
84785039
2023 03/21 18:39
那這筆分錄做22年匯算清繳時(shí)不用納稅調(diào)整嗎
郭老師
2023 03/21 18:40
不需要，不需要的，它影響了你的利潤(rùn)嘛，你交稅是按照利潤(rùn)總額來(lái)的，你繳納的企業(yè)所得稅，它又不影響利潤(rùn)總額，它影響的是凈利潤(rùn)。
84785039
2023 03/21 18:40
哦哦哦，謝謝老師
郭老師
2023 03/21 18:40
不要客氣，工作愉快。
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