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問題已解決
老師，22年12月 我們開票80萬，做了收入確認，并暫估成本60萬，借：庫存商品 60萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 60萬，借：主營業(yè)務(wù)成本60 貸：庫存商品60 23年2月這60萬成本發(fā)票已到，并且真實成本多于60萬，那我們這樣做憑證可以嗎 借：庫存商品 -60 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款-60 借：主營業(yè)務(wù)成本 -60 貸：庫存商品-60 然后按真實的成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品并確認成本
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同學(xué)你好
這樣做分錄就可以
2023 03/22 10:35
84784952 
2023 03/22 12:54
那在22年12月開票時，我們做的，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
這個分錄在23年需要沖銷 重做嗎
樸老師 
2023 03/22 13:01
對的
紅沖了重新做
84784952
2023 03/22 16:28
如果22年暫估的成本在匯算清繳前沒實際發(fā)生，是要在匯算清繳納稅調(diào)增嗎
樸老師
2023 03/22 16:35
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84784952
2023 03/22 18:11
那在22年確認的收入 符合收入確認原則嗎，我們只是因為開票，才做的收入
樸老師
2023 03/22 18:19
同學(xué)你好
對的
這個符合的
84784952
2023 03/23 08:33
那如果成本在匯算清繳前實際沒發(fā)生，成本要納稅調(diào)增，收入要納稅調(diào)減嗎
樸老師
2023 03/23 08:38
收入沖減了就要納稅調(diào)減
84784952
2023 03/23 08:47
22年12月開的票 是真實的，我們在12月確認了收入，只是暫估的成本在匯算清繳前還沒實際發(fā)生，然后成本要納稅調(diào)增，收入應(yīng)該要怎么做
樸老師
2023 03/23 08:55
同學(xué)你好
那你收入不用調(diào)整
只需要把沒發(fā)票的成本調(diào)增就可以
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