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去年12月計提了12月的工資,于次年1月發(fā)放,在做企業(yè)所得稅匯算時需要將計提的工資調(diào)增嗎

84785046| 提問時間:2023 03/22 14:34
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venus老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好不用調(diào)增,同學
2023 03/22 14:35
84785046
2023 03/22 14:39
那12月多計提了工資,在填職工薪酬明細表時實際發(fā)生額那欄是不是要將多計提的扣除出去,填實際發(fā)放的金額
venus老師
2023 03/22 14:50
你計提和實際發(fā)放保持一致,不調(diào)整
84785046
2023 03/22 14:53
現(xiàn)在我的計提數(shù)和實發(fā)數(shù)是不一致的,賬面上我可以用以前年度損益調(diào)整來調(diào)多計提的部分,但是匯算清繳不知道要怎么處理
venus老師
2023 03/22 14:57
同學,你賬面上不需要作以前年度呀,只要這個在匯算清繳發(fā)放出去,就不用調(diào)整
84785046
2023 03/22 14:58
但是我12月的工資多計提了啊,不調(diào)整嗎
venus老師
2023 03/22 15:01
同學,你多計提 的以后不發(fā)了是嗎,是賬務做錯了
84785046
2023 03/22 15:02
對呀,當時計提是按預估數(shù)計提的,實發(fā)的時候沒有那么多
venus老師
2023 03/22 15:08
那你們就要調(diào)增,,同學,我以為你因為下個月發(fā)放的問題,今年沒有發(fā)放,到匯算清繳發(fā)放前是要發(fā)放的那就不用調(diào),如果 是因為多計提,你就要調(diào)增
84785046
2023 03/22 15:10
好的,謝謝
venus老師
2023 03/22 15:11
好的呢,同學,祝你生活愉快
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