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老師，如果稅收折舊認(rèn)可殘值，那匯算清繳時(shí)A105080表本年的賬載折舊額和稅收折舊額就是填一樣的數(shù)據(jù)嗎

你好 是的? 可以的的呢?

所以老師，稅收折舊也可以是扣除殘值的金額對(duì)嗎

老師，21年匯算清繳時(shí)，這個(gè)表的稅收折舊我把殘值+回來了，也就是稅收折舊大于賬載折舊額，然后還納稅調(diào)減了，這樣不對(duì)吧老師

資產(chǎn)按照直線法計(jì)算的折舊，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值一經(jīng)確定，不得變更。 從上述規(guī)定可以看出，新稅法不再對(duì)固定資產(chǎn)殘值率的比率作硬性規(guī)定，將固定資產(chǎn)殘值率的比率確定權(quán)交給企業(yè)，但是強(qiáng)調(diào)合理性，要求企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況、固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值。

嗯嗯，所以老師，我21年的做法是不是不對(duì)，要調(diào)整報(bào)表嗎

你好 稅收的是按 實(shí)際折舊的填寫??

老師，賬載折舊扣除殘值了，那殘值率合理的時(shí)候，稅收折舊也是扣除殘值后的數(shù)據(jù)對(duì)吧

你好 是的是這樣的呢?

所以老師，我21年匯算清繳時(shí)，稅收折舊額沒扣除殘值，最后還納稅調(diào)減了，是不是要調(diào)整報(bào)表

你好?? 　根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例(以下簡稱企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例)、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅[2018]54號(hào))規(guī)定，現(xiàn)就設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問題公告如下： 　　一、企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊(以下簡稱一次性稅前扣除政策)。 按這個(gè)政策可以全額稅前扣除的?