問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師公司外購(gòu)的酒水分別用于招待和送禮應(yīng)該怎么做賬呢？

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/23 12:43
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，您好，借：管理費(fèi)用等-招待費(fèi)，貸：銀行存款
2023 03/23 12:46
84785014
2023 03/23 12:59
那增值稅、企業(yè)所得稅怎么處理呢？
易 老師
2023 03/23 13:15
同學(xué)您好，價(jià)稅合計(jì)入費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)不能抵 同學(xué)您好，招待費(fèi)用的60%與收入的5‰進(jìn)行比較，以小者為扣除限額差額做調(diào)整。
84785014
2023 03/23 13:16
增值稅都做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嗎？那企業(yè)所得稅需要視同銷售嗎？
易 老師
2023 03/23 13:35
同學(xué)您好，已做進(jìn)項(xiàng)的要轉(zhuǎn)出，理論上 涉及視同銷售
84785014
2023 03/23 13:38
哪個(gè)稅視同銷售呢？
易 老師
2023 03/23 13:40
外購(gòu)商品贈(zèng)送他人視同銷售但收入成本是同等對(duì)損益沒(méi)有什么影響
84785014
2023 03/23 14:24
那增值稅視同銷售嗎？
易 老師
2023 03/23 14:34
同學(xué)您好，不需要的外購(gòu)自用不需視同銷售
84785014
2023 03/23 15:02
外購(gòu)贈(zèng)送增值稅視同銷售嗎？
易 老師
2023 03/23 15:12
同學(xué)您好，你好，可以的， 沒(méi)問(wèn)題 借：營(yíng)業(yè)外支出（貸方合計(jì)金額）， 貸：庫(kù)存商品（成本金額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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